40.无帐面价值资产管理细则.pdf

财务管理内控制度体系-JC-FC-01-09-01 无帐面价值资产管理细则 山东海化建筑建材有限公司管理制度 体系名称 财务管理 编 码 JC-FC-01-09-01 版本号 2017-1 山东海化建筑建材有限公司无帐面价值资产管理细则 公司名称 山东海化建筑建材有限公司 批 准 人 刘岩 职 务 经理 《山东海化建筑建材有限公司内控制度体系管理办法》 批准依据 （JC-CG-01-01） 发布范围 普发 发布文号 鲁海化建字[2017]6号 发布日期 2017 年 2 月 20 日 生效日期 2017 年 2 月 20 日 1 目的 规范建筑建材公司无帐面价值资产回收及再利用管理行为，明确相关职责和 程序，保证资产管理的规范化、程序化，达到有效降低生产成本的作用。 2 适用范围 山东海化建筑建材有限公司及所属单位。 3 编制依据 3.1 《山东海化建筑建材公司资产管理办法》，鲁海化建字[2017]6号。 3.2 《山东海化建筑建材公司设备管理办法》，鲁海化建字[2017]6号。 3.3 《山东海化建筑建材公司原材料出入库管理办法》，鲁海化建字[2017]6号。 4 释义 4.1 所属单位 指建筑建材公司所属的各部门、分公司、站。 4.2 无帐面价值资产 指已进入成本费用，账面价值为零的原材料、周转材料、工器具、低值易耗 品、报废设备及其它废旧物资等。 4.3 无帐面价值资产管理 指企业为满足生产、经营的需要，对无帐面价值资产所实施的一系列组织、 管理和控制。 山东海化建筑建材有限公司 第 1 页 共 5 页 财务管理内控制度体系-JC-FC-01-09-01 无帐面价值资产管理细则 4.4 资产退库验收 指对即将回收入库的无帐面价值资产进行质量、数量、规格的查验，是保证 回收入库物资合格的重要环节之一。 4.5 调剂使用 指已退库管理的并经检验质量合格的且可再次用于公司其他工程或生产经 营活动需求的无帐面价值资产使用。 5 职责分工 5.1 企财部 a）负责定期组织对无帐面价值资产的管理工作进行检查、督导。 b）负责审批、审核无帐面价值资产的调剂使用。 5.2 安全部 a）负责协调相关专业人员对无帐面价值资产进行质量验收和安全风险评估。 b）负责定期组织对库存无帐面价值资产进行质量安全检查。 c）负责审核库存无帐面价值资产再次调剂使用的安全检测可行性。 5.3 经营分公司 a）负责无帐面价值资产验收制度的制定、贯彻、检查、考核； b）负责无帐面价值资产回收、验收、调剂制度的贯彻落实； c）负责无帐面价值资产验收、仓储、建档（账）、调剂工作。 d）负责依据无帐面价值资产的实际情况作出正确评估并上报相关部门审核。 5.4 所属单位 a）负责依据无帐面价值资产特性及相关标准参与退库验收并核销管理台账； b）负责与经营分公司办理退库验收记录并做好相关资料档案转移工作管理； c）负责将退库无帐面价值资产由保管员送交至经营分公司仓库。 6 管理内容 6.1 无帐面价值资产验收的内容 6.1.1 核对入库资产与工地（生产单位）退库清单是否相符。 6.1.2 清点验收出入库资产的数量、质量，协调相关专业人员对资产进行鉴定。 6.1.3 无帐面价值资产入库手续办理及相关资料档案接收。 6.2 无帐面价值资产验收