万科房地产目标成本操纵方法[精品].doc

万科房地产目标 目标成本控制 责 任 书 万科房地产精华 编制依据及说明 1．项目发展部：土地出让合同、报批报建费用明细； 2． 设计部：实施方案设计图纸及规划指标、建造标准与材料部品标准； 3．工程管理部：钢筋、砼、砌体等结构指标，招标工作计划； 4．项目经理部：场地平整方案，临时设施建造标准； 5．营销管理部：景观分区建议，营销费用计划； 6．财务管理部：资本化利息计算依据、管理费用计算依据。 　　本责任书已与相关部门讨论并达成一致。执行过程中，由成本管理部整体负责。各部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息。 成本管理部 　　 　　《 项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标。现予以发布，请相关部门遵照执行。 　　 签发人： 签发日期： 年 月 日 主送：公司管理层 一、 项目开发总目标： 1. 项目概况 1) 总体规划指标 2. 成本目标 　　项目目标成本确定为 3920 元/m2，按成本科目具体构成如下： 注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。 3。成本项目责任部门划分一览表 责任部门 责任范围 责任人 项目发展部 1、政府地价及相关费用、合作款项、红线外市政设施费、拆迁补偿费 2、人防易地建设费、非经营公建配套费、墙改费、环境影响评测费、图纸审查费、公告费、产权测量费、产权登记费、消防微缩费 设计部 1、 设计费、晒图及模型制作 2、 主体建安工程部品 3、 环境绿化费 4、 配套公建 5、 设计变更 工程管理部 1、 勘察、测绘、沉降观测 2、 招标管理费、合同审查费、散装水泥保证金、代理公司担保费 3、 除部品以外的主体建安工程费 4、 管线综合设计费用 5、 工程监理费、工程质量监督费 西 青 项目部 1、 测绘、临水、临电、临时道路、场地平整 2、 临时围墙、围板 3、 现场签证 4、 市政配套费用(水、电、供热、煤气、智能化 5、 项目部行政管理费用 营销中心 1、 接待厅装修装饰费、样板间费用 2、 销售费用 成本管理部 1、预结算编审费 财务管理部 1、 资本化利息 2、 管理费用 4. 成本分摊计划 成本跨期分摊表 营销费用分期计划表 整体营销费用比例 = 营销费用总和∕销售收入总和 机密 项目 （ 项目发展 部） 目 标 成 本 控 制 责 任 书 二OO五 年 四 月 十五 日 　　 　　经与公司研究确定， 部将按照本责任书中所列主要成本目标的要求，指导本部门完成项目各项工作，确保顺利实现公司经营目标，并同意据此作为公司对本部门 05 年度季（年）度考核标准。 　　 　　 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　部门负责人： 　　　　　　　　　　　　　　　　 年 月 日 项目发展部 一、主要作业目标： 1、严格按照土地出让合同约定控制付款节奏和金额。 2、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、预售许可证。 3、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免。 4、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。 二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标： 三、控制要点通则： 1、充分利用公司知名度和信誉，在不违反公司原则的条件下力争各项费用的减免。 2、对大额款项争取延迟支付以降低资金成本。 3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免成为唯一的关键线路。 重要提示： 以上成本指标，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。财务管理部着重对管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。 项目责任成本控制性要点-项目发展部 一 地价 需讨论要点 会议讨论结果 1 土地出让金 责任部门？ 含在20056万地价款中，不再发生 责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 土地出让金含在20056万地价款中，不再发生 契税 土地评估价*3%；同上 责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 基数=20056万元+大配套费 费率：3% 土地交易手续费 土地评估价*0.2%；土地评估价？(政府地价相关费用+红线外市政设施费+补偿费)； 责任部门： 项目发展部； 责任