IS19対背信用证.ppt

对背信用证 对背信用证是指信用证的受益人以自己为申请人，以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 对背信用证的产生同样是基于中间商的需要。当中间商向国外进口商售妥某种商品时、进口商向银行申请开立以中间商为受益人的不可转让信用证。由于中间商不是实际供货人，信用证又不可转让，因此，中间商请求该证通知行或其他银行以原证作为基础和保证，另开一张以实际供货人为受益人的新证，这张新证就是对背信用证。这样，进口商与实际供货人是相互隔绝的，从而使中间商保守住了商业秘密。 对背信用证应在原证的基础上开立，便于对背信用证受益人在规定期限内交来要求的单据后，中间商能在原证期限内更换发票，利用交来的其他单据实现原证受益人的权利。对背证的条款与原证可略有变动； 1．原证受益人是中间商，新证受益人是实际供货人。 2．原证开证申请人是进口商，新证开证申请人是原证受益人(中间商)。 3．原证的开证行是进口地一家银行，新证开证行是出口地的通知行或其他银行。 4．新证较原证金额单价减少，装运期缩短。 除这几点外，其他方面新证与原证基本相同，因此对背信用证也称从属信用证。 对背信用证业务流程 以议付方式且原证通知行、议付行及对背证开证行为同一家银行，对背证通知行、议付行为同一家银行来介绍对背信用证的业务流程。 其中，中间商既是原证基础的贸易合同下的出口方，又是对背证下买卖合同的进口方。 ①进口商申请开立不可转让信用证； ②进口方银行开证(以下简称原证)； ③原证通知； ④原证受益人(中间商)申请开立信用证(以下简称对背证)； ⑤原证通知行开立对背证； ⑥对背证通知； ⑦对背证受益人(实际供货商)发货； ⑧实际供货者交单申请议付； ⑨对背证议付行议付； ⑩对背证议付行寄单索汇； ⑾对背证开证行审单偿付； ⑿对背证开证行通知中间商单到； ⒀中间商重新发货，指在货权单据为记名抬头的情况下，中间商要先收货再办理发货，如果货物单据是空白抬头，实际供货者可直接将货物发往中间商指定目的地(进口商所在地)； ⒁换单据议付； ⒂原证通知行(对背证开证行)支付汇票差额； ⒃向原开证行寄单索汇； ⒄原开证行审单偿付； ⒅原开证行通知进口商赎单； ⒆进口商付款赎单。 对背信用证与可转让信用证的比较 对背信用证的开立并非信用证申请人和开证行的意旨，申请人和开证行与对背信用证无关。 可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意并在信用证加列“Transferable”字样，才可开出可转让信用证 对背信用证与可转让信用证的比较 原始证和对背证是两个完整、独立的信用证，连同两个完全独立的开证行付款承诺。 已转让信用证不仅其生存和收到的条款和条件（允许更改的除外）均来自于原始可转让信用证，而且其使用也来自于原始可转让信用证。 对背信用证与可转让信用证的比较 对背信用证的实际供货商得不到原始信用证开证行的付款保证。 可转让信用证的实际供货商可以得到开证行的付款保证。 对背信用证与可转让信用证的比较 开立对背信用证的银行就是该证的开证行。 转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍是转让行。 1．信用证的性质上看 可转让信用证下原证与新证开证行都为同一家银行，转让行换开新证，但无保证付款的责任。对背信用证与其原证的开证行是两家银行，对背证与原证是互相独立的，两证的开证行都有第一性的付款责任。因此，可转让信用证第一受益人和第二受益人都获得同一开证行的付款保证，可以说地位平等，而对背证受益人与其原证受益人由于是得到不同开证行的付款保证，因而地位也就不可能平等。 2．从业务性质与当事人关系上看 可转让信用证下第二受益人与原证开证行和进口商可能发生关系，首先是开证行在信用证内明确了可转让的性质，则开证行、进口商、中间商均有可能知道新证受益人及新证业务，若第一受益人不能如期替换发票，转让行还可将第二受益人提供的单据直寄给开证行索汇。 对背信用证下，对背证受益人不可能和原证及原证申请人发生直接关系。对背证和原证是两笔独立的业务。对背证的原证是不可转让的，中间商申请开立对背信用证还须提供质押，对背证开证行不可能将对背证受益人提交的单据直寄原证开证行索汇(对背证开证行为原证付款议付行)。 * *