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第三单元 关键绩效指针的绩效考核技术 关键绩效指针的绩效考核 KPI系指企业宏观策略目标决策经过层层分解产生可操作性的战术目标，是宏观策略决策执行效果的监测指针 KPI用来反应策略执行的效果 KPI目的是建立一种机制，将企业战略转化为内部过程和活动以不断增强企业的核心竞争力和持续地取得高效益 KPI体系的导向为何 企业的战略是什么? 成功的关键因素是什么? 什么是关键绩效? 怎样处理好绩效考核的基本矛盾? 如何协调扩张与控制，突出重点与均衡发展，定量考核与定性评价之间的关系? 是考核结果还是考核过程? 应当建立一种什么样的营运机制? KPI体系建立 依据部门内承担责任的不同建立KPI体系 依据平衡计分卡建立KPI体系 KPI体系建立 依据部门内承担责任的不同建立KPI体系 强调部门从本身承担责任的角度，对企业的目标进行分解，进而形成评价指针 优点在于突显部门的参与，但可能会导致战略稀释的现象发生 指针可能有更多是对部门管理责任的体现，而忽略对于流程责任的体现 依据部门承担责任的不同建立KPI体系示例 市场部 市场占有率 销售增长率，市场占有率，品牌认识度，销售目标完成率，市场竞争比率 客户服务指针 投诉处理及时率，客户回访率，客户档案完整率，客户流程率 经营安全指针 货款回收率，成品周转率，销售费用投入产出比 依据部门承担责任的不同建立KPI体系示例 生产部 成本指针 生产效率，原料损耗率，设备利用率，设备生产率 质量指针 成品一次合格率 经营安全指针 原料周转率，备品周转率，再制品周转率 依据部门承担责任的不同建立KPI体系示例 技术部 成本指针 设计损失率 质量指针 设计错误再发生率，项目及时完成率，第一次设计完成到投产前修改次数 竞争指针 竞争对手前推出新产品的数量，在竞争对手前推出新产品的销售量 依据部门承担责任的不同建立KPI体系示例 采购部 成本指针 采购价格指数，原材料库存周转率 质量指针 采购达标率，供货商交货一次合格率 人力资源部 经营安全指针 员工自然流动率，人员需求达标率，培训计划完成率，培训覆盖率 KPI体系建立 依据平衡计分卡建立KPI体系 利用财务、客户、内部经营过程、学习与成长四项指针互动来建立KPI 兼顾对结果和过程的关注 战略分解产生的是全面的体系 依据平衡记分卡建立KPI体系示例 财务指针 财务效益状况 净资产收益率，总资产报酬率，销售营业利润率，成本费用利润率，资本保值增值率 资产营运状况 总资产周转率， 流动资产周转率， 存货周转率， 应收帐款周转率 偿债能力状况 资产负债率，流动比率，速动比率，长期投资适合率 发展能力状况 销售营业增长率，资本积累率，总资产增长率，固定资产成长率，三年利润平均增长率，三年资本平均增长率 依据平衡记分卡建立KPI体系示例 客户指针 价格状况 价格波动比率 服务状况 促销效益比率，客户满意度，客户档案完整率 品牌状况 产品上架率，动销率，投诉处理及时率，货款回笼率，销售收入完成率，信息反馈及流向，相对市场占有率 依据平衡记分卡建立KPI体系示例 内部营运指针 质量状况 原料采购计划完成率，原料质量一次达标率，正品率，工艺达标率 成本状况 采购价格综合指数，原辅料耗损率，单位成品原辅料成本 效率状况 配送及时率，设备有效作业率，产品供货周期，生产能力利用率 依据平衡记分卡建立KPI体系示例 学习与发展指针 学习指针 培训覆盖率，核心人才流失率，人才适配度 发展指针 技术与产品储备度，产品创新程度 标竿基准法选择KPI 企业将自身的关键业绩行为与行业中最领先的企业的业绩行为作为基准进行评价与比较 分析基准企业绩效形成原因 在此基础上建立本企业可持续发展的KPI及绩效改进的最优策略的程序与方法 透过各部门及员工持续不断的学习与绩效改进，缩小与标竿企业的差距 成功关键分析法选择KPI 寻找一个企业的关键要点是什么，并对企业成功的成功关键要点进行重点监控 透过寻找企业KSF ，层层分解从而选择考核的KPI 旅游公司案例分析 KPI维度分析 利用鱼骨图对企业KSF进行分析 旅游公司的KSF 市场领先 客户服务 利润增长 组织建设 旅游公司案例分析 KPI要素分析 每个维度的内容是什么? 如何保证这些维度的目标能实现? 每个维度目标实现的关键措施和手段是什么? 维度目标实现的标准是什么? 旅游公司四个KPI维度的分解 市场领先 市场竞争力 市场拓展力 品牌影响力 客户服务 客户满意 客户资源管理 利润增长 应收帐款 费用控制 纯利润 组织建设 人员 纪律 文化 选择KPI 有效性 :指针能客观地反应要素的要求 可量化 易于测量 EX:当期接待团次/当期接待人次/当期营业收入 汇总形成某旅游公司分公司一级KPI表 市场领先 市场竞争能力 当期接待团次 当期接待人次 当期