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国库集中支付用款计划介绍 2011年12月 一、预算执行流程介绍 二、建立分月用款计划制度 用款计划是支出预算的执行计划，由预算单位依据批准的年度部门预算（预算执行控制数），按照支出预算执行进度分资金性质编制。用款计划一般按月编制，所以也叫分月用款计划。 经财政部门批复的用款计划是办理各项财政资金支付的依据。 用款计划编制原则 1.部门预算批准前，预算单位分月用款计划根据县财政局核定的预算执行控制数（预拨指标）编制；部门预算批准后，预算单位分月用款计划根据批准的部门预算指标编制； 2.基本支出用款计划按照年度均衡性原则编制，项目支出用款计划按照实施进度编制； 用款计划编制要求 预算单位根据批准的年度部门预算、资金性质和用款进度编报用款计划。 预算单位于每月20日（节假日顺延）前将次月的用款计划报送县财政局，经县财政局批复后执行。 县财政局于每月25日前，批复次月的预算单位用款计划，并作为预算单位财政直接支付和财政授权支付用款额度的入账依据。 （注：因系统原因，2012年1月用款计划录入时间另行通知） 用款计划的基本要素 预算单位+资金性质+预算科目+预算项目+经济科目+支付方式+支付类别+金额 用款计划在指标要素的基础上增加“支付方式”、“支付类别”、 “经济科目”、“关联账户”等要素。 用款计划操作流程 　　　　　　　　　 1、预算单位根据批准的年度部门预算、资金性质和用款计划进度，由录入人在用款计划系统编报用款计划，单位审核人审核后提交到财政业务科室待审核。 2、财政业务科室工作人员进行初审、复审后提交到国库科待审批。 3、国库科工作人员进行审核、批复后，预算单位即可在批复的用款计划额度内进行支付业务。 4、财政国库支付中心工作工作人员对批复的用款计划进行入账后形成预算单位的会计核算信息。 用款计划的编制、复核和批复 步骤 登录系统 年度、月份选择 用款计划编制 用款计划审核 用款计划批复 注意事项：月份、支付方式 注意：用款计划的预算科目和项目名称以预算单位实际为准，金额单位列至角分。 （1）登录用款计划系统，在编制用款计划前，应选择月份，此月份表示实际需用款的月份，而非申报日期。如图所示： 第一次进入用款计划系统，或者变换年度，应当进行年度设置。如果勾上“默认年份”选项，则下次进入系统时，就不必再次设置。 （2）在“用款计划管理”页面选择预算单位，点击“单位”右边按钮，在弹出单位列表框中将单位选择到底级，单击“确定”完成。 （3）在“用款计划管理”页面点击“可用指标明细”按钮，可用指标明细列表主要分为上下两部分，上半部分为可用指标明细列表，下半部分为当前选择指标的经济科目明细列表。 （4）在可用指标明细列表中选择某条可用指标文件，即在“日常公用支出”该条指标明细前的单选框内单击，文件变为浅蓝色即可，这时经济科目明细列表中就会显示选中指标的经济科目明细。 （5）在经济科目明细列表中选择需要生成用款计划的经济科目如“差旅费”，“会议费”，点击序号前的“□”打“√”（再次点击即取消“√”），同时在金额栏内将金额分别修改为“2”和“5”（金额为万元），如果预算科目为空，则需要点击预算科目栏，选择预算科目，然后点击“选择”按钮，回到用款计划明细列表页面。 注意：如“会议费”在用款计划的经济科目列表中没显示，可以点击已有的某个经济科目如“办公费”，即可弹出“对话框－网页对话框”，在对话框中点击选择所需报的经济科目“会议费”，如图所示： （6）在用款计划明细列表中选择各条明细所需报的“支付方式”与“支付类型”，确认无误后，点击“保存”按钮，在序号前的“□”打“√”，再点击“提交”，便提交到单位审核岗位。如图所示： 支付方式：直接支付√、授权支付 支付类型： √ ⑴工资支出（集中核算单位的统发工资） 注：请预算单位与人事局联系，及时录入 ⑵货物和服务采购支出 ⑶工程采购支出 √ ⑷其他支出（除集中核算单位申报统发工资计划以外，单位申报的用款计划都应使用此类型） 是否支付到关联账户：如果选“否”，则单位直接支付录入时，支付令的收款人就无法填写关联账户。 注意：要修改下面数据中的支付方式、支付类型和关联账户属性，而不是上面的查询条件。 （7）单位的用款计划审核人登录系统，点击“用款计划管理”，选择“预算单位”到底级单位、选择“单位待审核”查询待审核用款计划明细进行审核，也可以对申报的信息进行修改或“退回”给申报人。审核无误后，在序号前“□”内打“√”，点击“审核”，用款计划便提交到县财