[人文社科]税法考试.doc

第一章 税法总论 （一）单项选择题 1. 税收作为取得财政收入手段，属于（ ）。 A. 生产范畴 B. 交换范畴 C. 分配范畴 D. 消费范畴 2. 税收是凭借（ ）取得财政收入的一种形式。 A. 国有资产所有权 B. 国家对纳税人提供的服务 C. 政治权力 D. 人权 3. 国家对（ ）具有偿还的义务。 A. 税收 B. 货币财政发行 C. 国债 D. 规费收入 4. 税收是通过（ ）来发挥税收调节职能。 A. 调整经济利益关系 B. 增加企业收入 C. 制止某种经济行为 D. 冻结资金流动 5. 在税收分配分配中，税法的调整对象是（ ）。 A. 税收分配关系 B. 经济利益关系C.税收权利义务关系 D.税收征纳关系 6. 按照税法的职能作用的不同，可将税法分为（ ）。 A. 税收基本法和普通法 B. 税收实体法和程序法 C. 流转税和所得税 D. 中央税和地方税 7. 下列税种中，由全国人大立法通过的税种有（ ）。 A. 土地增值税 B. 营业税C. 契税 D. 个人所得税 8. 下列税种中，主要由国税系统负责征收但属于中央、地方共享的税种是 A. 资源税 B. 增值税C. 营业税 D. 城市维护建设税 9. 地方自行立法的地区性税种，其管理权限由( )掌握。 A. 省级政府 B. 省级税务部门C. 各级税务部门 D省级政府及其税务主管部门 10. 税法按其效力最高级次是A. 税收法律 B. 税收法规C.税收规章D税收制度 （二）多项选择题 1. 税收的“三性”指（ ）。 A. 普遍性 B. 强制性C. 无偿性 D. 固定性 2. 税收的职能可概括为（ ）。 A. 财政职能 B. 经济职能C. 社会职能 D. 服务职能 3. 下列税率形式中，属于我国现行税率的有（ ）。 A. 比例税率 B. 累进税率C. 定额税率 D. 实际税率 4. 税收法律关系中，征税主体是代表国家行使征税权力的国家机关，即下列的（ ）。 A. 税务机关 B. 中国人民银行C. 海关 D. 企业主管部门 5. 下列属于特定目的税类的税种是（ ）。 A. 土地增值税 B. 城镇土地使用税C. 车船税 D. 烟叶税 6. 税收立法程序通常包括的阶段有（ ）。 A. 提议阶段 B. 审议阶段C. 提议阶段 D. 试行阶段 7. 下列税种全部属于中央政府固定收入的有（ ）。 A. 消费税 B. 增值税C. 车辆购置税 D. 资源税 8. 税法构成要素中的基本要素是（ ）。 A. 纳税人 B. 征税对象C. 纳税期限 D. 税率 （三）判断题 1. 税收是随国家的产生而产生的，也将随国家的消亡而消亡。 （ ） 2. 各种所得税属于直接税。 （ ） 3. 税法是税收怕存在形式，税收是税法所确定的具体内容。 （ ） 4. 税法是一种义务性法规，其规定的权利义务是对等的。 （ ） 5. 企业所得税法是税收实体法。 （ ） 6. 税收法律是由国务院制定的。 （ ） 7. 税率是征税的尺度，体现征税的广度。 （ ） 8. 税目是征税对象的具体化，体现征税的深度。 （ ） 9. 税法的实施即税法的执行，是指税法的执法。 （ ） 10. 纳税事宜国家可以同纳税人商量确定。 （ ） （四）简答题 1. 税收的特征有哪些？2. 试述税收与税法的关系。3. 简述税收法律关系的构成。4. 税法构成要素包括哪些内容？ 第二章增值税 （一）单项选择题 1. 我国增值税对购进农产品的扣除率为（ ）。 A. 7% B. 10% C. 13% D. 17% 2. 进口货物的增值税由（ ）征收。 A. 进口地税务机关 B. 海关 C. 交货地税务机关 D. 进口方机构所在地税务机关 3. 一般纳税人的下列行为中，应计算缴纳增值税的是（ ）。 A. 销售其自行开发的软件产品 B. 将购买的货物作为福利发给职工 C. 利用城市生活垃圾生产电力 D. 转让企业全部产权涉及的应税货物的转让 4. 增值税一般纳税人的下列各项中，允许抵扣进项税额的是（ ）。 A自来水公司购进独立核算水厂的自来水B废旧物资回收经营单位销售收购的废旧物资 C. 经人民银行批准经营融资租赁业务的单位将出租货物的所有权转让给承租方 D. 购进装饰材料用于办公楼的修缮 5. 某增值税一般纳税人销售一台已使用过的设备，取得销售额4万元，设备原价为3万元，则该纳税人（ ）。 A. 需要缴纳增值税769元 B. 需要缴纳增值税170元 C. 不需要缴纳增值税 D. 需要缴纳营业税200元 6. 下列企业中享受增值税出口退税的有（ ）。 A.属小规模纳税人的生产企业B无出口经营权而委托外贸代理的生产企业(一般纳税人) C. 出口计划内卷烟的生产企业 D. 购进免税农产品出口的外贸