第二章 保险概述PPT.ppt

保险概述;保 险 学 研 究 内 容;第二章：保险概述;第一节 保险的要素与特征;投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任（财产），或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任（人身）的商业保险行为。; 从法律角度看，保险是一种合同行为； 从风险管理角度看，保险是一种风险管理的方法，或是一种风险转移的机制； 从经济角度看，保险是分摊意外事故损失和提供经济保障的一种非常有效的财务安排。;二、保险的要素; 可保风险（insurable risk）是指保险人可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。 ;可保风险的存在;案例：对保险的重新思考;某企业在经营中可能遇到下列风险： 1、投入开发新产品的大量资金难以收回； 2、遭受火灾、洪水、爆炸而使企业厂房设备、原材料遭受损失； 3、市场发生变化、国家价格政策调整、产品削价导致的损失； 4、职工因工伤、灾害而导致的伤残或死亡； 5、运输货物的车辆发生碰撞而造成的车辆损失，运输货物的损失； ;二、保险的要素—大量同质风险的集合与分散; 保险费率就是保险的单位价格，是保险人按单位保险金额向投保人收取保费的标准，也是被保险人为获得每一单位保险金额的保障而应缴纳的保险费。保险费率的计算公式是： 保险费率＝保险费÷保险金额 保险费率通常用千分率（‰）或百分率（％）来表示。 ; ;二、保险的要素—保险费率的厘定;二、保险的要素—保险准备金的建立;保险基金的来源 ; 保险基金运用的形式;二、保险的要素—保险准备金的建立; 保险合同的订立;保 险 的 特 征;四、保险与相似制度的比较;保险与社会保险;社会保险的概念; 社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。;社会保险费的征集方式;社会保险 ;社会保险;1、什么是社会保险的缴费基数？ 是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月申报个人所得税的工资、薪金税项的月平均额来进行确定。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。 ;2、缴费基数有上下限的规定（2011年3月1日）： （1）上年度社平工资：2009年1-12月广东省在岗职工月平均工资3030元；2009年1-12月广州市在岗职工月平均工资4101元； （2）缴纳上限： A、养老保险缴纳上限：上年度广东省社平工资的3倍，即3030*3=9090； B、其他险种缴纳上限：上年度广州市社平工资的3倍，即4101*3＝12303 2014年养老保险缴费工资上限为13404元，缴费工资下限为2408元。企业职工参加基本医疗、失业、工伤、生育保险缴费基数与基本养老保险缴费基数相同。 ;; 社保年度 ; 广州市社保缴纳比例和基数一览表（2011年3月1日）;　　;养老保险 缴纳标准;养老保险金领取的条件;　 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，职工达到法定退休年龄且个人缴费满15年的，基础养老金月标准为省(自治区、直辖市)或市(地)上年度职工月平均工资的20%。个人账户养老金由个人账户基金支付，月发放标准根据本人账户储存额除以120。个人账户基金用完后，由社会统筹基金支付 ;★养老保险层次 我国的养老保险由四个层次（或部分）组成： 第一层次是基本养老保险 第二层次是企业补充养老保险。自愿为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险 第三层次是个人储蓄性养老保险。职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式 第四层次是商业养老保险。年金保险的一种特殊形式;工伤保险;;★工伤范围及其认定 ;▲职工有下列情形之一的，视同工伤： ? （1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在四十八小时之内经抢救无效死亡的； （2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的； （3）因工作环境存在有毒有害物质或者在用人单位食堂就餐造成急性中毒而住院抢救治疗，并经县级以上卫生防疫部门验证的； （4）由用人单位指派前往国家宣布的疫区工作而感染疫病的； （5）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。 ?