呆物料管理制度.doc

呆物料管理制度 一、目的 规范长期未使用物料管理流程及要求，避免存货积压。 二、范围 本规定适合公司各类积压物料的处理。 三、职责 1、计划物流部 1.1负责积压物料的申报、账物出入库和实物处理。 1.2负责积压物料处理进度监督，及延期处理事项统计。 2、工程部、技术部、质量部 2.1负责对呆物料进行核定，并提出处理意见。 2.2负责积压物料处理牵头及配合。 3、制造部 负责部分呆物料的替代使用或再利用方案执行。 4、财务部 负责积压物料减值计提原则制定及账务处理。 5、企管部 负责执行积压物料处理考核建议。 四．呆物料的分类 1、定义 呆物料：指某物料在仓库存放三个月以上没有出库或使用记录，即可称为积压物料。 2 、呆物料的种类 积压物料产生的原因，大致有下列几种： 2.1订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞。 2.2工程变更、项目试制，导致物料呆滞。 2.3请购、采购失误，导致物料呆滞。 2.4项目终止，导致物料呆滞。 2.5其他原因导致物料呆滞。 呆物料处理 5.1 处理流程 5.1.1申报 计划物流部每季度将盘点的呆滞物料在《呆物料明细》中列出，发送至需配合处理部门及财务部，财务部依据减值计提原则完成账务处理，相关业务部门提出呆物料预处理方案，包括呆物料的物料代码、名称、规格、数量。 5.1.2处理认定 计划物流部负责每季度组织相关部门召开呆滞物料处理协调会议，协调各相关责任部门提出处理意见，经讨论，在会议上得出最终处理意见。 5.1.3结果执行 积压物料处理协调会议后三日内，计划物流部负责将呆滞物料处理意见形成书面，由各与会人员签字确认，并报财务部备案，计划物流部负责监督执行进程。若需报废，仓库需填写《产品报废申请表》，由相关部门负责人员签字。签字后的《呆滞物料表》和《报废单》一式三份，质保部、财务部、仓库各一份。 5.1.4财务监督 财务部负责呆滞物料处理情况的跟踪，并完成减值计提转出相关账务处理。 5.2 处理时限要求 不同呆滞物料的处理方式的具体时限要求如下： 5.2.1将呆滞物料退还供应商。责任部门供应部，配合部门物流部，监督部门财务部，执行周期不得超过1个月。 5.2.2将呆滞物料转售给其他供应商。责任部门供应部，配合部门物流部、市场部，监督部门财务部，执行周期不得超过1个月。 5.2.3将呆滞物料代用于类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则。责任部门技术部，配合部门物流部、制造部，监督部门财务部，执行周期不得超过2个月。 5.2.4对出具“暂缓处理”意见的，在未来三个月内统计积压滞物料时，仓库可不予申报。 5.2.5呆物料报废处理的，由计划物料部仓储管理员填写《报废申请表》，由技术部、质量部签字后报废处理。责任部门计划物流部，配合部门质保部、经理办，监督部门财务部，执行周期不得超过1个月。 5.3 处理时限延期申报 5.3.1积压物料处理受制于客观事实，责任部门无法如期完成处理的，应于处理时限期满前五日内，以书面形式提出积压物料处理延期申报说明，阐明事由，并经配合部门及其它相关部门确认后，报总经理批准生效。 5.3.2申报说明经批准后，传递至计划物流部编号存档，作为免于考核及后续进度监督的依据。 六、考核 1、考核事项 1.1计划物流部未及时申报积压物料的，任何部门可提出质疑，并提请财务部协助落实。一经查实，由财务部及质疑部门共同提请企管部予以考核。 1.2计划物流部负责积压物料处理进度监督，若责任部门未按积压物料处理时限要求完成相应工作，且未获准延期事由申报的，计划物流部于每月十日前提交《上月积压物料处理延期事项统计表》（格式见附表三）及考核金额至企管部，企管部于当月扣罚相关部门工资总额。 2、考核标准 2.1计划物流部未及时申报积压物料的，按100元/项·月计扣工资总额。 2.2未获准延期且未如期完成处理的，责任部门按100元/项·月计扣工资总额，配合部门按延期50元/项·月计扣工资总额。 编制： 审核： 批准： 文件编号： 版本号： 实施日期：2014-1-15