出纳课件 项目四出纳现金管理PPT.ppt

现金送存业务处理 [任务实施] 对于存现业务，出纳李胜做了如下工作: 1.整点票币 在送存现金时按不同的面额、币种分别清点整理。纸币平铺整齐，将不同面额的纸币按100张为一把进行清点扎把，不够整把的，按从大额到小额的顺序整理。整理铸币时，将面额为1元、5角和1角的硬币分别按每100枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留做找零用。 任务2 现金存取 现金送存业务处理 [任务实施] 2.填写现金缴款单 任务2 现金存取 现金送存业务处理 [任务实施] 3.送存交款 李胜整理现金并填写现金缴款单后，将现金连同现金缴款单一起送存银行。经银行柜台业务人员当面清点无误后，银行按规定在“现金缴款单”上签章，银行盖章后将回单联退回李胜，李胜确认交款回单，且银行有关手续办妥后方可离开银行柜台。 任务2 现金存取 现金送存业务处理 [任务实施] 4.编制记账凭证 出纳李胜将现金缴款单回单交给会计张小，编制记账凭证。 任务2 现金存取 现金送存业务处理 [任务实施] 5.登记现金日记账 出纳李胜根据审核无误的记账凭证，序时登记现金日记账，同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“√”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。 任务2 现金存取 现金送存业务处理 简单流程图如下图所示 任务2 现金存取 现金送存业务处理 [想一想] 2010年7月15日，企业出纳人员盘点现金，将超过银行核定的库存现金限额的余额送存银行，金额为3690元，其中100元面额的30张，50元面额的12张，20元面额的4张，10元面额的1张。 你能试一试填写现金缴款单吗？ 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [任务导入] 2011年3月15日，因零星支付需要，出纳李胜从开户银行提取3000元现金。 对于提取现金的业务，出纳李胜应如何按规定处理呢？ 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 单位零星支出需要支付现金时，可从银行基本存款户提取现金。提现时，必须填写现金支票。 现金支票是专门用于支取现金的一种支票，由存款人签发，委托开户银行向收款人支付一定数额的现金。开户单位应按现金的开支范围签发现金支票，其付款方式是见票即付。现金支票由支票正联、支票正联背面和存根联组成。 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 任务2 现金支票存根 现金支票正联 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 任务2 现金支票正联背面 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 一、填写现金支票的基本要求： 1.必须使用碳素墨水填写，不得使用蓝色或红色墨水、圆珠笔和铅笔填写；按支票号码顺序填写，书写要清晰，不能潦草。 2.支票出票日期必须使用规范的中文大写填写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 3.支票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，中文大写金额应用正楷和行书填写，大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 4.若不慎写错，不得更改，必须作废重填，在该页上注明“作废”字样，妥善保存备查，不得撕毁。 5.支票填妥后，须加盖本单位预留银行一致的印鉴后方有效，银行预留印鉴一般为本单位财务专用章、法定代表人章或其授权代理人章。 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 6.支票的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的支票无效；其他记载事项更改必须加盖预留银行印鉴之一证明。 7.支票一律记名，即签发的支票必须注明收款人的名称。 8.支票的有效期限为10天，有效期自签发的次日算起，到期日遇节假日顺延。过期支票银行不予受理，支票自动作废。 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接] 二、支票正联填写方法： 1.出票日期：应填写开票当天日期，日期必须使用中文大写。 2.收款人：应填写收款单位全称，并与银行预留印鉴名称一致。 3.付款行名称：填写付款单位开户银行的名称。 4.出票人账号：填写付款单位在开户银行的账号。 5.金额：大写按规范填写，大小写金额应当一致，在小写最高位前一格填写人民币符号“￥”。 6.用途：填写所提取现金用途。 7.小写金额正下方的空格栏：采用支付密码的，可在此填写支付密码。 8.出票人签章：应加盖银行预留印鉴，加盖印鉴时要清晰有力。 任务2 现金存取 现金提取业务处理 [知识链接]