出纳工作实操流程分享PPT.ppt

C. 预付企业内部部门备用金：企业内部有关部门及人员需要部分现金作零星开支、零星采购等业务，可通过备用金核算业务处理。 9 12 11 18 劳灵 采购部 采购主管 采购办公用品借款 壹仟元整 1000.00 劳灵 谢近平 陈绮 叶卫芳 劳灵 （二）现金收支及有关票据 D. 向员工发放非工资性现金： 如非工资性奖金、优秀员工奖金等。 出纳凭有关部门编制的表格及责任领导签字发放，企业自行设置的这种表格至少需包含制表、复核、审批、签名、出纳等这几个要素，表上加盖“现金付讫”。 （二）现金收支及有关票据 现金盘点业务是指在出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，并指定专人定期或不定期地进行核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。 一般说，现金清查采突击盘点，盘点时间最好当天业务没有开始或当天业务结束，由出纳员先将现金收付账项全部登记入账，结出账面余额。同时清点现金是否相符。 “现金盘点表”一般格式如下： （三）现金盘点 三、出纳工作技能之银行结算 （一）银行结算账户 （二）认识银行结算业务 （三）常用的银行结算方式及票据种类 1、银行账户分类 按照资金的不同性质和用途分为： 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 （一）银行结算账户 1.1 基本存款账户 是指由存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金、备用金等现金支出，只能通过基本存款账户办理。一般情况下，存款人只能开立一个基本存款账户，它是独立核算单位在银行开立的主要账户。 （一）银行结算账户 开立基本存款账户： 根据银行要求，持相关证件至银行开立基本存款账户，账户开立完毕后取得人民银行颁发的银行开户许可证。 变更和撤销： 各单位变更账户名称或撤销基本存款账户，必须按规定办理相关手续，撤销账户需将未使用完毕的重空凭证交还银行。 * * （一）银行结算账户 出纳工作分享 刘三虎 2016-6-5 一 、出纳工作概述 二、出纳工作流程 三、出纳工作技能 四、出纳工作的管理职能 目录 * * 一 、出纳工作概述 （一）什么是出纳 （二）出纳的工作内容 （三）出纳要具备哪些能力？ * * （一）什么是出纳？ 【出纳】是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 顾名思义：出即支出，纳即收入。 出纳工作 （二）出纳的工作内容 1、办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务 ①办理现金收付；②办理银行结算；③登记日记账，保证日清月结。 2、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据 ①保管库存现金，保管有价证券；②保管有关印章、支票等重空凭证，登记注销支票。 * * （三）出纳要具备哪些能力？ 1、政策水平 要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。 出纳工作涉及的“规矩”很多， 如：《企业会计准则》 《会计基础工作规范》 《会计法》 《支付结算办法》 《票据法》 以及公司内部的各项财务管理制度、资金管理制度等。 不以规矩， 不成方圆。 * * 3、职业道德 严谨细致，处处注意复核，避免出错（零失误）； 安全意识，重要凭证、现金保管符合安全要求； 洁身自好。 三、出纳要具备哪些能力？ 如何做事就是如何做人 （公司的钱不准动，公司的物不准动，公司的人不准动） * * 一 、出纳工作概述 总结： 出纳做什么： 资金收支，现金、印章、票据保管； 出纳怎么做： 一个熟悉相关法规制度、掌握必备实操技能、对数字极其敏感的好人 * * 二、出纳工作流程 （一）收款流程 （二）付款流程 置业顾问 销售内务 * * 流程 职责 关键控制点 记录 审核收款凭证 认筹单/房源确认单/合同 由置业顾问申请—购房者签字确认—销售内务审核 收款 出纳 复核收款凭证是否经过购房者签字确认、销售内务是否审核，收款金额是否符合合同约定，是否应该收取延期付款违约金 （一）收款流程 开始 并不是所有钱都可以收，以房地产企业收款为例： POS单、现金缴款单、银行回单等 开具发票或者收款收据 出纳 根据公司规定按照收款金额开具发票收据，注意开票金额、客户名称、房号，客户领取发票或收据需签字 收据/发票，发票领取签字簿 * * （一）收款流程 流程 职责 关键控制点 记录 记账 核对 出纳依据