[思想汇报]Khhvbp费用审批制度.doc

生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。 －－泰戈尔 ****有限公司 费用审批制度 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条 借款及报销审批程序 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 (三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 (五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 (六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 (七) 当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。 (八)金额50,000元以下的支出由总经理审批,金额50,000元以上的支出需报董事长审批。 第三条 出差开支标准及报销审批 (一)各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。 (二)伙食补助标准: 肇庆、云浮：35元／人／天；本省除肇庆、云浮、特区以外：40元／人／天；本省特区、省外：50元／人／天。随同经理级人员出差的，如经理已实报实销伙食补助费，随同人员则无此项伙食补助费； (三)住宿费标准：经总经理同意后，可住三星级以下酒店（含）。其费用实报实销。 (四)出差市内短途交通费实报实销。 按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。 (五)其他杂费 如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。 (六)车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 (七)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。 (八)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。 (九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。 (十)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。 (十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。 (十二)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 (十三)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 (十四)员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第四条 业务招待费标准及审批 (一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。 (二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 (三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。 (四)公司大型招待活动及单笔金额超过50,000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。 第五条 福利费、医药费开支标准及审批 (一)实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。 (二)公司的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。 第六条 其他费用开支标准及审批 (一)属生产经营性的各项费用，50,000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报财务经理审核后，然后送总经理批准报销。50,000元以上费用的须报董事长审批。 (二)属非生产经营性的各项费用，50,000元以内的按第六条第一款执行，超过50,000元的报董事长批准。 第七条 加班时间经综合办审核后报总经理审批，由财务部发放。 第八条 特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理审批。 第九条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间