[从业资格考试]花钱买的投资基金真题解析3.ppt

26．开放式基金的费用主要包括（　　）。 A．管理费 B．申购费和赎回费 C．托管费 D．持续销售服务费 【答案】ABCD 【解析】开放式基金的费用主要包括管理费、托管费、认(申)购费、赎回费以及持续销售服务费等。 2010年 证券投资基金 真题讲解 27．关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有（　　）。 A．最近5年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚 B．注册资本不低于3000万元人民币，必须为实缴货币资本 C．高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历 D．持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度 2010年 证券投资基金 真题讲解 【答案】ABC【解析】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，除应具备《证券投资基金销售管理办法》第九条第(二)项至第(九)项和第十条第(三)项、第(四)项规定的条件外，还应具备： ①注册资本不低于2000万元人民币，且必须为实缴货币资本； ②高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事2年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历； 2010年 证券投资基金 真题讲解 ③持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度；④最近3年没有代理投资人从事证券买卖的行为。《证券投资基金销售管理办法》第九条第(三)项规定的条件是：财务状况良好、运作规范稳定，最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚。 2010年 证券投资基金 真题讲解 28．下列属于我国基金销售渠道的有（　　）。 A．证券公司 B．独立的理财顾问 C．商业银行 D．基金超市 【答案】AC 【解析】我国基金销售渠道包括商业银行、证券公司、证券咨询机构和专业基金销售公司、基金管理公司直销中心、网上交易、利用交易所交易系统平台。BD两项为国外的基金销售渠道。 2010年 证券投资基金 真题讲解 29．后台管理系统应当具备的功能有（　　）。?A．对基金销售分支机构、网点和基金销售人员的管理、考核、行为监控等功能 B．交易清算、资金处理的功能 C．提供投资资讯功能 D．对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能 【答案】ABD 【解析】C项，提供投资资讯功能属于前台管理系统应当具备的功能。 　 2010年 证券投资基金 真题讲解 30．关于QDII基金净值计算和披露，（　）正确。 A．至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露 B．应当在估值日次日披露 C．以RMB或$等主要货币单独或同时计算并披露? D．基金资产交易应在最近份额净计算中得到反映 【答案】ACD 【解析】根据《关于实施QDII境外证券投资管理试行办法有关问题的通知》的规定，QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。 2010年 证券投资基金 真题讲解 31．基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括 （　　）。 A．基金申购费 B．基金赎回费 C．基金转换费 D．基金托管费 【答案】ABC 【解析】D项，基金托管费由基金资产承担。 　　 2010年 证券投资基金 真题讲解 32．基金的会计核算对象包括（　　）的核算。 A．投资类 B．负债类 C．资产负债共同类 D．损益类 【答案】ABCD 【解析】根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。 2010年 证券投资基金 真题讲解 33．持有证券的上市公司行为的核算涉及（　　）等公司行为的核算。 A．新股 B．红股　　 C．红利 D．配股 【答案】ABCD 【解析】持有证券的上市公司行为的核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算。? 2010年 证券投资基金 真题讲解 34．与基金利润有关的财务指标包括（　　）。 A．本期利润 B．毛利润 C．期末可供分配利润 D．未分配利润 【答案】ACD 【解析】基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。根据目前的有关规定，以下几个指标与基金利润有关：①本期利润；②本期已实现收益；③期末可