从业银行存款对账练习.doc

3．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： （1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 （2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 （4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 （5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分） 银行存款余额调节表 编制单位：中远公司 2009 年 4 月30 日 单 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）（ ） 银行对账单余额 （5）（ ） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）（ ） 调节后余额 （4）（ ） 调节后余额 （8）（ ） 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记余额 　 银行对账单余额 　 加： 银行已收企业未收款项减： 银行已付企业未付款项 　 加： 企业已收银行未收款项减： 企业已付银行未付款项 　 调节后余额 　 调节后余额 　 　2、华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下： 　　（1）银行存款日记账账面记录： 　　银行存款日记帐 ?2008 年 凭证 对方 摘? 要 收入（借方）金额 付出（贷方）金额 ? 结存余额 号数 科目 月 日 　 　 万 千 百 十 元 角 分 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 3 1 　 　 承前页 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 1 2 0 0 0 0 0 　 1 略 　 支付贷款 　 　 　 　 　 　 　 1 8 7 0 0 0 0 　 9 3 3 0 0 0 0 　 5 　 　 存入货款 3 5 1 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 2 8 4 0 0 0 0 　 8 　 略 上交税金 　 　 　 　 　 　 　 　 8 0 0 0 0 0 1 2 0 4 0 0 0 0 　 11 　 　 收回欠款 2 6 8 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 4 7 2 0 0 0 0 　 14 　 　 提取现金 　 　 　 　 　 　 　 　 5 0 0 0 0 0 1 4 2 2 0 0 0 0 　 19 　 　 支付货款 　 　 　 　 　 　 　 1 2 9 0 0 0 0 1 2 9 3 0 0 0 0 　 23 　 　 支付保险 　 　 　 　 　 　 　 　 9 0 0 0 0 0 1 2 0 3 0 0 0 0 　 26 　 　 存入货款 1 2 8 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 3 3 1 0 0 0 0 　 29 　 　 收回欠款 　 3 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 3 6 1 0 0 0 0 　　（2）银行对账单记录： 　　中国工商银行广州市分行（?? ）对账单 　　2008年????????????? 户名：华兴工厂??????????????? 第X页?????????? 账号：5267-4468-0511 日期 交易号码 操作页码 支票号 借（付）方 贷（收）方 余额 3 1 （略） （略） 　 　 　 112 000 3 1 （略） （略） 18 700 　 93 300 3 5 （略） （略） 　 35 100 128 400 3 8 （略） （略） 8 000 　 120 400 3 11 （略） （略） 　 26 800 147 200 3 14 （略） （略） 5 000 　 142 200 3 20 （略） （略） 12 000 　 130 200 3 26 （略） （略） 　 12 800 143 000 3 27 （略） （略）