第7章_住房公积金制度.ppt

课外思考题 (1)我国为何借鉴新加坡经验建立住房公积金制度？ (2)公积金贷款与普通商业贷款有什么不同？ (3)如何申请住房公积金贷款？ (4)我国住房公积金制度中存在的问题有哪些？ (5)如何完善我国的住房公积金制度？ * 五、完善公积金经营管理体制 使住房公积金管理中心成为具有独立法人资格的单位。这有利于规范其会计、审计、信息披露、内部风险管理和外部监督机制，使之更好地发挥融资功能。//// 第五节 完善住房公积金制度的思路 * * * 《房地产金融》 第七章 住房公积金制度 * 本章目录 第一节 住房公积金概述 第二节 住房公积金贷款 第三节 住房公积金的管理体制 第四节 住房公积金制度的若干问题 第五节 完善住房公积金制度的思路// * 一、住房公积金的概念 第一节 住房公积金概述 “住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。” ——《住房公积金管理条例》(国务院，2002年) “有条件的地方，城镇单位聘用进城务工人员，单位和职工可缴存住房公积金；城镇个体工商户、自由职业人员可申请缴存住房公积金”。 ——《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建设部、财政部、人民银行，2005年) // * 第一节 个人住房抵押贷款概述 住房公积金缴存额由职工月缴存额及单位月缴存额两部分组成，每月存入职工个人住房公积金账户。 职工(单位)月缴存额= 职工月平均工资额×职工(单位)公积金缴存比例 职工月平均工资额=职工上一年工资总额/12。 《指导意见》第二条规定：“单位和职工缴存比例不应低于5%，原则上不高于12%”。 // * 二、住房公积金的特点 第一节 住房公积金概述 1.政策性 住房公积金的筹集、管理、支取和使用都受到国家及地方政府相关政策的制约。 2.强制性(义务性) 住房公积金由政府运用强制性手段筹集住房建设和消费所需的资金，带有明显的强制性。 // * 第一节 住房公积金概述 3.互助性 住房公积金制度通过聚集所有单位和职工的住房公积金，使尚不提取住房公积金或申请住房公积金贷款的职工为需要公积金贷款的职工提供了资金支持。 4.专用性 《管理条例》明确规定：“职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用”，即住房公积金实行专款专用。 // * 第一节 住房公积金概述 5.福利性 (1)住房公积金实行“低存低贷”政策 职工当年缴存的住房公积金按照结息日(每年6月30日)的活期存款利率(0.36%)计算，上年结转的按照结息日公告的3个月整存整取存款利率(1.91%)计算。 (2)税收优惠措施 ①对个人公积金账户存款利息免征利息税； ②对单位为职工缴纳的住房公积金免征所得税； ③对公积金管理中心发放个人住房抵押贷款免征营业税，对其取得的利息收入免征所得税。// * 三、住房公积金的管理原则 第一节 住房公积金概述 1.管理委员会决策 2.管理中心运作 3.银行专户存储 4.同级财政监督 // * 四、住房公积金的使用 第一节 住房公积金概述 职工在下列情况下可以提取住房公积金： 1.职工住房消费时提取 (1)购买、建造、翻建、大修自住住房时提取 (2)偿还购房贷款本息时提取 (3)房租超出家庭工资收入的规定比例时提取 // * 第一节 住房公积金概述 2.职工丧失缴存条件时提取 (1)离休、退休 (2)完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系的 (3)出境定居的 (4)死亡或被宣告死亡的(由继承人、受遗赠人提取) 根据上述情况提取职工住房公积金的，应当同时注销职工个人住房公积金账户。 住房公积金管理中心也可将住房公积金余额用于购买国债，但不能向单位或个人提供担保。 // * 五、建立住房公积金制度的意义 第一节 住房公积金概述 1.打破了原有的住房分配体制 2.改变了居民住房观念，提高了其购房能力 3.促进居民消费结构的改善 4.促进居民储蓄向投资转化 // * 六、我国住房公积金制度的发展