第8章保险基础知识与应用.ppt

一、风险和保险 （一）风险的基本概念 1．风险的概念 风险是损失的不确定性。它一般有两种含义：一是可能存在损失；二是该损失是不确定的。 （五）风险管理 风险管理——是经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。 风险管理目标按时间划分为： （1）损失发生前的风险管理目标 ①降低损失成本。 ②减轻和消除精神压力。 （2）损失发生后的风险管理目标 ①维持企业的生存。 ②生产能力的保持与利润计划的实现。 ③保持企业的服务能力。 ④履行社会责任。 （六）风险管理的基本程序 风险管理的基本程序包括：风险识别、风险估测、风险评价、风险控制、管理效果评价五个主要环节。 3．风险对策和风险管理技术的选择 风险管理方法分为控制法和财务法两大类： （1）控制法 ——指避免、消除风险或减少风险发生频率及控制风险损失扩大的一种风险管理方法，重点在于改变引起风险事故和扩大损失的各种条件。主要包括： 1）避免。是放弃某项活动以达到回避因从事该项活动可能导致风险损失的目的。 2）预防。指在风险发生前为了消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施。 3）抑制。指风险事故发生时或之后采取的各种防止损失扩大的措施。 4）风险中和。是风险管理人采取措施将损失机会与获利机会进行平分。 5）集合或分散。是集合性质相同的多数单位来直接分担所遭受的损失，以提高每一单位承受风险的能力。 （2）财务法 ——是通过提留风险准备金事先做好吸纳风险成本的财务安排来降低风险成本的一种风险管理方法，即对无法控制的风险事前所做的财务安排。包括： 1）自留或承担 ——是经济单位或个人自己承担全部风险成本的一种风险管理方法，即对风险的自我承担。自留有主动自留和被动自留之分。 2）风险转移 ——是一些单位或个人为避免承担风险损失而有意识地将风险损失或与风险损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个人承担的一种风险管理方式。风险转移分为直接转移和间接转移。 （七）风险与保险的关系 1．可保风险 ——是保险人可接受承保的风险。即符合保险人承保条件的风险，是风险的一种形式。 可保风险必须具备下列5个条件： （1）可保风险是纯粹风险。指只可能造成损失而无获利可能的风险。 （2）风险的发生必须具有偶然性。 （3）风险的发生是意外的。非意外风险属于不保风险。 （4）风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性。 （5）风险的损失必须是可以用货币计量的。 2. 风险管理与保险的关系 （1）风险是保险产生和存在的前提。 （2）风险的发展是保险发展的客观依据。 （3）保险是风险处理的传统有效的措施。 （4）保险经营效益要受风险管理技术的制约。 二、保险的概述 （二）保险的基本要素 第一，特定风险事故的存在。 第二，多数经济单位的结合。 第三，费率的合理计算。 第四，保险基金的建立。 （三）保险的特征 保险的特征分为基本特征与比较特征。 （1）基本特征：经济性、互助性、契约性、科学性； （2）比较特征：通过保险与赌博、储蓄、救济、保证、自保的对比来阐述保险的特征。 （四）保险的职能 1．保险的基本职能 （1）经济补偿职能——是在发生保险事故造成损失根据保险合同按所保标的的实际损失数额给予赔偿； （2）保险金给付职能——是在保险事故发生时保险双方当事人根据保险合同约定的保险金额进行给付。 2．保险的派生职能。 融资职能、防灾防损职能。 （五）保险的作用 保险作用主要表现在宏观经济和微观经济两方面。 1．保险的宏观作用 ——是保险对全社会和整个国民经济总体所产生的经济效应。其作用主要为： （1）有利于国民经济持续稳定的发展； （2）有利于科学技术的推广应用； （3）有利于社会的安定； （4）有利于对外贸易和国际交往，促进国际收支平衡。 2．保险的微观作用 ——指保险作为经济单位或个人风险管理的财务处理手段所产生的经济效应。从一般意义上说表现在以下几方面： （1）保险有助于企业及时恢复经营、稳定收入； （2）有利于企业加强经济核算； （3）促进企业加强风险管理； （4）有利于安定人们生活； （5）提高企业和个人信用。 第二节 保险的类型 一、自愿保险和法定保险 自愿保险——是保险人和投保人在自愿原则基础上通过签订保险合同而建立保险关系的一种保险。 法定保险，又称强制保险——是以国家的有关法律为依据而建立保险关系的一种保险。 二者的区别主要有： （1）范围和约束力不同； （2）保险费和保险金额的规定标准不同； （3）责任产生的条件不同； （4）在支付保险费和赔款的时间上不同。 二、财产保险和人身保险 财产保险——是以财产及其有关利益为保险标的的一种保险。 人身保险——是以人的生命和身体为保险标的的保险。 三、财产损失保险、信用保证保险、责任保险 （1）财产损失保险—