第三章国际结算方式--汇款方式与托收方式.ppt

第3章 国际结算方式 ----汇款方式与托收方式 掌握汇款方式的概念及基本当事人 熟悉信汇、电汇、票汇三种汇款方式并了解汇款头寸偿付的方法 掌握汇款业务在国际贸易中的应用 了解托收结算方式的定义、当事人及基本程序 理解跟单托收的交单条件及业务程序 懂得如何在托收方式中进行资金融通并控制托收风险 汇款方式 一、汇款方式及当事人 (一)汇款方式的概念 汇款(Remittance)方式是指进口商(买方，债务人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种结算方式。 代客划拨(Customer Transfer)即我们所说的汇款。两地间要通汇，必先要有两地银行间的往来账户和银行划拨。 汇款方式 (二)汇款业务中的当事人 汇款方式 (4)收款人(Beneficiary)。指收取现金或被贷记的客户。 汇款方式 信汇委托书示样 中国银行广州分行 BANK OF CHINA，GUANGZHOU BRANCH 日期 Guangzhou 此致 TO 支付委托书 汇款方式 信汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请 书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书， 经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字 无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、 第四联收据正副本一并通知收款人。 (5)收款人凭收据取款。 汇款方式 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。 信汇业务流程图 汇款方式 (二)电汇 汇款方式 汇款方式 (5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。 电汇业务流程图 汇款方式 (三)票汇 汇款方式 票汇业务的流程 汇款方式 票汇业务流程图 汇款方式 (四)票汇、电汇、信汇方式的比较 (1)票汇的传送不通过银行，汇入行无法通知收款人，而由收款人持票登门取款。 (2)票汇的领款方式是收款人背书后，凭票领款，而 信汇和电汇则都由汇入行填制汇款收据，由收款人在收 据上签字后凭收据领款。 (3)凡是不限制转让的汇票经背书后，可转让，而 信汇、电汇没有转让问题。 (4)从汇出行利用汇款在途资金的平均时间看，电 汇最短，信汇次之，票汇最长。 汇款方式 (5)从支付工具看，电汇方式使用电报、电传或 SWIFT，用密押证实其真实性。信汇方式使用信 汇委托书或支付委托书，用签字证实其真实性。票 汇方式使用银行即期汇票，也用签字证实其真实性。 (6)从汇款人的成本费用看，电汇收费较高，信汇 和票汇收费较电汇低。 (7)从汇款速度看，电汇最快捷，信汇方式因在途 时间长，已较少使用，票汇由汇款人邮寄汇票给收款 人，或自身携带出国，使用灵活简便，但时间也较长。 汇款方式 (8)从安全角度看，电汇比较安全，信汇方式需邮寄，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较差，票汇方式存在汇票丢失或毁损的风险。 汇款方式 三、汇款头寸的偿付(Reimbursement of Remittance Cover) 汇款方式 汇款方式 四、汇款的退汇 汇款方式 汇款方式 (2)当汇款人主动提出撤销电、信、票汇款时，则分以下两种情形： 如果撤销电、信汇款前，汇款已经解付，汇入行不能向收款人追回汇款，汇款人不能强行要求退汇，只能同收款人进行交涉。对于票汇款，汇票已寄出，汇出行为维护银行票据信誉，一般不予受理。 如果撤销前，电、信汇款未被解付，汇出行可凭汇入行同意撤销汇款的加押电报，原数退交汇款人，或汇款人在汇票寄出前想退汇，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。 汇款方式 五、汇款方式在国际贸易中的应用 (一)预付货款(Payment in Advance) 又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的部分或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。 （二）货到付款(Payment after Arrival of Goods） 又称先出后结，是指出口商