第九讲国际结算方式-信用证单据的审核.ppt

审单尺度 审单的原则：是保证单证一致，即单单相符、单证相符.要合理小心的审单，对信用证所列条款中未规定提交的单据,银行可不予理会。 单证一致程度： 严格一致 实质一致 合理小心审单 审单标准 跟单信用证统一惯例（国际商会出版物第500号） 审单的合理时间 不得超过从其收到单据的次日算起7个银行工作日. 什么是非单据条件 如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这是非单据条件。例如，信用证的一个条件要求货物是德国产地，但并没有在单据方面提出相应要求，那么这一条件就是“非单据条件”， 审单银行可对非单据条件不加理会。 汇票审核要点 1)信用证号码 2)开证日期 3)出票人一般是受益人 4)付款人一般不以申请人为付款人．即期信用证的付款人是指定付款行；承兑信用证付款人是承兑行；议付信用证的付款人是开证行． 5)金额大小写要一致 6)汇票期限与信用证要求一致 7)收款人的名称要一致，按照习惯，在中国收款人是交单银行；在欧美国家收款人是受益人． 8)要正确背书 9)没有限制性背书 10)有信用证要求的必要条款 11)汇票金额不超过信用证可使用的金额 12)汇票金额等于发票金额 13)一般不开立无追索权的汇票 发票的审核要点 1)发票由受益人出具 2)发票抬头人是申请人 3)不要＂形式发票＂或＂临时发票＂ 4)货物描述与信用证描述相符 5)不要有多余的描述 6)不要对货物的描述用＂用过的＂、＂旧的＂、＂重新改造的＂、＂修整的等词语＂ 7)确保发票上包括的信用证所提及的细节 8)货物描述等资料同其他单据一致 9)货币选择与信用证一致 10)发票面值与汇票一致 11)发票金额不超过信用证可使用的金额 12)若不可分批装运，发票应包括整批货值 13)确保按照信用证规定，发票已被签字、证实、合法化等 14)确保关于装运、包装、重量、运费或其他资料与其他单据相符 提单审核要点 1）提交的是全套正本单据 2）一般不是租船合约单据 3）一般不是运输行出具的运输单 4）收货人名称符合信用证要求 5）适当背书 6）发货人或代理人名称确切 7）有被通知人的话,应与信用证要求一致 8）对货物的描述符合信用证的说明 9）运费应符合信用证的规定 10）确保是清洁提单 11）符合CUP500有关运输数的一些条件 保险单据审核要点清单 1）所交保险单据是信用证所要求的 2）提交的是全套保险单据 3）保险单据的签发人是保险公司,保险商或其他代理人 4）保险单据的签发应早于提单签发的日期 5）保险金额要符合信用证要求或符合UCP500的规定 6）一般情况下,保险单据所使用的货币应与信用证所用货币相同 7）对货物的描述与发票一致 8）承保的商品是从指定装载港口或接受监管点到卸货港口或交货点 9）所投保的险别是信用证指定的 10）运输标志与运输单据相符 交单的有关问题 交单的有效日期和有效地点 最迟交单日期的订立 单据传递中的风险转移 受益人直接提交单据给开证行 第三家银行可还向开证行寄单索汇 审单工作的程序和要点 1）接单 即银行收到受益人交来的信用证项下的单据，在未正式审单时做初步整理、验收及记录。这是正式审单前的准备工作。 受益人向银行交单的同时，填写一式两份的单据签收清单，双方各执一份，以便日后核对。业务少的银行可采用签收簿的形式。 注意：单据顺序要有固定的开头次序和固定的末尾次序。 2）查看信用证的要点 ①该信用证与所交单据是紧密联系的。 ②该信用证是致受益人的正本信用证通知书。 ③尚在有效期内。 ④信用证未用余额足够这笔业务使用。 ⑤信用证如有修改应详细记载。 3）审单 审单的方法是先横后纵 1）横审 横审以信用证为核心，所有单据都与信用证相核对，做到单证一致。 具体做法是：先阅读信用证各项内容，再阅读单据的各项内容，从中发现不符点并在审单记录表上记录下来。 2）纵审 纵审是以单据中的发票为中心，其它单据与之核对，做到单单一致。 认真阅读各种单据之后，将不符点记录下来。 3）背书议付 审单结束，对合格单据进行议付时，应在信用证背面对议付的日期和金额进行批注。此即背书议付。 指定银行对相符单据的处理 指定银行（议付行、付款行、承兑行）审核单据确定单据一致后，对受益人应办理议付/付款/承兑汇票，对开证行寄单索偿。 议付行审单相符时，按票面金额扣减垫款利息，将净款立即付给受益人，此即议付行为。议付行有追索权。 付款行审单相符时，按票面金额即期付款给受益人。付款行无追索权。 承兑行要对相符单据承兑汇票，并将已承兑汇票退由受益人保管，同时寄单向开证行索偿。 指定银行对不符单据的处理方法 1）将全套单据退还交单人修改，在原定期限内再交单。 2）仅退还不符单据，同上。 3）在交单人授权下，将不符单据以待批方式寄送开证行，由开证行决定接受与否。 4）将全套单据退