第十一章 会计报表编制子系统.ppt

《会计信息系统》 第十一章 会计报表编制子系统 第一节 手工会计报表编制 概述 1．规定编制的会计报表： 会计报表名称 编号 编报日期 资产负债表 会企01表 中报,年报 利润表 会企02表 中报,年报 现金流量表 会企03表 (至少)年报 续: 规定编制的会计报表 （附表）： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 年股东权益增减变动表 会企01表附表2 年应交增值税明细表 会企01表附表3 年利润分配表 会企02表附表1 年分部报表（业务分部） 会企02表附表2 年分部报表（地区分部） 会企02表附表3 年 第一节 手工会计报表编制 概述　（续） 2．会计报表的结构：包括四个部分： 　　表题、表头、表体和表尾。 表题：即报表名称； 表头：包括编制单位、编制日期、报表编号、各 　　　　栏目名称等； 表体：指报表中能够填写数据的主体部分； 表尾：指报表下部的说明及附注等。 图11-1 报表基本结构图 第二节 会计报表编制子系统的任务、数据流图、功能结构图 1．会计报表编制子系统的任务： 能按用户的要求根据帐务信息编制各种报表，对编制好的报表进行勾稽关系检查，可以各种方式输出报表，可接受下级单位或子公司报表数据，建立合并报表。 1．会计报表编制子系统的任务 (1)报表登记及定义：提供维护口，让用户按现行会计制度及内部管理要求输入或修改报表的内容、数据来源，报表间应有的勾稽关系等。 表中数字的填写方法可分为三类： 取自机内帐薄或报表的数据 经计算得到的数据 人工输入的外部数据 1．会计报表编制子系统的任务 (2)报表填制/生成：计算机根据预定的要求，从机内取数或提示用户输入，必要时进行恰当的运算处理，从而生成相应的报表库。 (3)报表审核：按预定的要求，检查报表之间应有的勾稽关系是否满足。 (4)报表输出：查询、打印、拷贝报表文件，准备上报磁盘或通过网络传送。 (5)提供输入口，接受下级报表输入，编制合并报表。 2.会计报表编制子系统的数据流图 3. 会计报表编制子系统的功能结构图 通用报表子系统 报表定义 报表生成与审核 报表输出 报表管理 系统维护 新表登记 生成报表 报表查询 报表改名 操作员维护 定义报表 审核报表 报表打印 报表归档 密码维护 保存定义 舍位平衡 磁盘输出 报表备份 权限维护 退 出 汇总报表 网络输出 报表恢复 转换操作员 合并报表 报表删除 打印设置 复制表定义 第三节 编制会计报表的一般过程 一、报表定义 报表定义模块的主要功能是让用户输入或修改报表格式、固定文字项、数据来源和要检查的勾稽关系，以便系统能自动按要求编制、稽核和输出报表。 其处理流程见下一幻灯片。 1.报表数据来源的定义 以用友UFO数据来源定义为例： （1）账簿取数：函数名（“科目代码”，会计期，“方向”，账套号） 例如：QC（“1001”，月，“借”，001） （常用的函数名见下一幻灯片） 常用的函数名 （2）本表取数： 与EXCEL的计算公式相同。例： H21：=H6+H7+H8+H9+H10+…+H18+H19 也可写为： =PTOTAL（H6：H19） （3）表间取数： ①从相同表的不同表页（即不同月份或年份的表）取数：（见P397） 例：设计一个销售分析表（月报表），该表反映公司在各地、各种主要商品当月的销售额和到当月的本年累计销售额。假定报表定义中G6是A地区X商品的本月销售额，H6是A地区X商品的年累计销售额