第十三章 家庭理财规划.ppt

第十三章 家庭理财规划 家庭理财规划的内涵 家庭理财规划的步骤 理财规划的原则 家庭理财规划是在了解个人（家庭）的财务、生活状况以及风险偏好的基础上，明确个人（家庭）特定的财务需求和理财目标，从而制定出切实可行的理财方案的一种综合性金融服务。 生活理财规划 投资理财规划 整体规划原则 提早规划原则 现金保障优先原则 风险管理优于追求收益原则 消费、投资与收入相匹配原则 家庭类型与理财策略相匹配原则 家庭资产负债表的编制 家庭收入支出表的编制 家庭财务状况指标分析 家庭资产的主要内容 家庭资产的计量 家庭负债的主要内容 家庭资产负债表 金融资产 实物资产 现金及现金等价物 其他金融资产 实物资产 流动负债 长期负债 房产贷款 汽车贷款 信用卡负债 消费贷款 其他负债 家庭主要收入项目 家庭主要支出项目 现金规划 风险管理和保险规划 教育投资规划 养老规划 居住规划 投资规划 遗产筹划 税收筹划 我国与个人理财相关的主要税种 个人所得税筹划 个人所得税 其他与个人理财相关的税种 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税及教育费附加 印花税 契税 车船税 遗产税 纳税人身份筹划策略 1、利用非居民身份筹划 2、利用享受附加减除费用的身份筹划 3、利用不同性质个人投资企业身份筹划 收入分割策略 1、收入分期或分次筹划策略 2、收入福利化筹划策略 3、收入捐赠化策略 收入转化筹划策略 1、劳务报酬所得与工薪所得转化筹划 2、个人财产收入与“企业”财产收入转化筹划 * * * * * * 第一节 家庭理财规划基础 第二节 家庭财务状况分析 第三节 理财组合设计 第四节 税收筹划应用 建立和界定与理财对象的关系 收集理财对象的数据风险偏好 分析财务状况，确定理财目标 制定详细的理财方案 理财规划的监控、反馈和调整 100.00 256.35 合计 净资产 0 0 合计 负债 100.00 256.35 合计 42.91 110 房产(自住) 27.31 70 房产(出租) 70.22 180 实物资产 5.07 13 保险 4.29 11 基金 3.12 8 股票 7.55 19.35（2.5万美元） 美元存款 7.80 20 定期存款 1.95 5 活期存款 29.78 76.35 金融资产 资产 比重(%) 金额（万元） 主要科目 项目 / 12.9 结余 资金 100 6 合计 100.00 18.9 合计 0 12.70 2.4 租金 0 5.29 1 利息 10 0.6 其他 开销 15.87 3 奖金 90 5.4 基本生 活开销 63.49 12 工薪 比重(%) 金额(万) 比重(%) 金额（万） 项目 支出 收入 应急储备状况 短期偿债能力 短期偿债能力 综合偿债能力 综合偿债能力 投资意识 储蓄意识和投资理财能力 主要功能 3 流动资产/月支出 流动性比率 40％ 年债务支出/年税后收入 负债收入比率 70％ 流动资产/负债 即付比率 50％ 负债/总资产 负债比率 50％ 净资产/总资产 清偿比率 50％ 投资资产/净资产 投资净资产比率 10％ 年结余/年税后收入 结余比率 参考值 计算公式 项目 *