商业银行资本管理办法试行评述-通力律师事务所.PDF

银行法律评述 2012 年 7 月 《商业银行资本管理办法(试行)》评述 作者: 秦悦民 / 梅亚君 / 陈博 为加强商业银行资本监管, 维护银行体系稳健运行, 保护存款人利 益, 根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国 商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规, 中 国银行业监督管理委员会(下称“银监会”)制定并于 2012 年 6 月 8 日 发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(下称“ 《资本办法》”),将于 2013 年 1 月 1 日起实施。《资本办法》分为10 章、180 条和 17 个附 件, 分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险 加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、 商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露 等进行了规范。 《资本办法》出台背景 2008 年国际金融危机表明, 银行业实现稳健运行是国民经济保持健 康发展的重要保障。按照二十国集团领导人确定的改革方向, 金融 稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革, 完善银行监管 制度。2010 年 11 月, 二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会提交 的银行业资本和流动性监管改革方案以及《第三版巴塞尔协议》(下 称“ 巴塞尔III”) 。随后于2011 年 11 月, 二十国集团各国领导人在戛 纳峰会上承诺于 2013 年 1 月 1 日前实施新资本监管标准, 并于2019 年前全面达标。据此, 银监会在坚持与国际标准基本一致的前提下, 如您需要了解我们的出版物，请与 注重与中国国内银行业实际相结合, 制定了《资本办法》, 在以下几 下列人员联系： 个方面作出了新的规定: 郭建良: (86 21) 3135 8756 Publication@ 《资本办法》必威体育精装版规定简介 通力律师事务所 关于资本充足率 免责声明: 本出版物仅供一般性参考, 并无意提供任何法律或其他建议。我们明示不对任何依赖本出版物的任何内容而采 取或不采取行动所导致的后果承担责任。我们保留所有对本出版物的权利。 1   《商业银行资本管理办法(试行)》评述 银监会于 2007 年发布的《商业银行资本充足率管理办法》第七条规定“商业银行资本充足率不得低 于百分之八, 核心资本充足率不得低于百分之四” 。该规定仅明确了商业银行的最低资本要求, 而 《资本办法》参考巴塞尔III 的规定将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次: 第一层次为最