厦门港务：2012年度内部控制规范实施工作方案.pdf

厦门港务发展股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案 2008 年5 月，国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委制定了《企 业内部控制基本规范》，又于2010 年4 月制定了《企业内部控制应用指引第1 号—— 组织架构》等18 项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》 （简称企业内部控制配套指引）。2010 年4 月15 日，五部委正式发布《关于印发企业 内部控制配套指引的通知》（财会【2010】11 号），要求自2011 年1 月1 日起该企业 内部控制配套指引在境内外同时上市的公司施行，自2012 年1 月1 日起在上海证交所、 深圳证交所主板上市公司施行。本公司作为2011 年实施内部控制规范的试点单位，为 贯彻落实《企业内部控制基本规范》，规范公司内部控制、加强全面风险管理工作， 结合企业实际情况，特制定本工作方案。 一、 公司基本情况介绍 厦门港务发展股份有限公司（下称“公司”）原名“厦门路桥股份有限公司”， 公司于1999 年向社会公开发行人民币普通股9500 万股（A 股），并在深圳交易所上市， 证券简称“厦门路桥”，股票代码：000905。经中国证监会批准和公司2004 年7 月29 日第一次临时股东大会审议通过，厦门路桥股份有限公司与厦门港务集团有限公司于 2004 年8 月1 日进行了重大资产置换。资产置换后，公司于2004 年11 月22 日更名为 “厦门港务发展股份有限公司”，证券简称“厦门港务”（股票代码：000905 ），由 此，公司主营业务从大桥经营、维护和管理转变为依托港口的综合物流以及件散杂货、 内贸集装箱业务。2006 年10 月，公司成功完成了股权分置改革，注册资本变更为53100 万元，总股本为 53100 万股。目前，公司第一大股东为厦门国际港务股份有限公司， 其持有股数为29271.6 万股，占55.13%；第二大股东为华建交通经济开发中心，其持 有股数为554.87 万股，占1.04%；其余股东持有股权43.83%。 （一）公司简称：厦门港务。 （二）股票代码：000905。 （三）上市地：深圳证券交易所。 （四）公司性质：股份有限公司（上市）。 1 （五）内部控制体系的设计和建设。公司于2009 年5 月成立了以董事长 柯东为组长、总经理蔡立群为副组长的风险管理领导小组，决定内部控制工作的 牵头部门为投资管理部，初步纳入内部控制体系实施范围的公司有公司本部、东 渡分公司、厦门港务船务有限公司、厦门港务物流有限公司、厦门港务贸易有限 公司、厦门港务运输有限公司、厦门市路桥建材有限公司、中国厦门外轮代理有 限公司、厦门外理理货有限公司。为更好加强企业内部控制体系建设，2009 年 10 月公司聘请华夏经纬财务咨询（厦门）有限公司（下称“华夏咨询公司”） 协助公司作好内控体系建立及运行事宜，华夏咨询公司对公司的内控体系进行全 面诊断，建议整改的体系及业务流程，针对整改实施情况进行分步逐级辅导，并 对实施效果进行评价。同时公司也投入了含本部在内约100 多人、历时近两年的 配合华夏咨询公司开展的内控体系自查梳理及整改工作。现在已经形成一套较完 整的可实施的内部控制体系（包括《内部控制手册》、《内控流程》、《风险清 单》、《高管层应关注的关键风险和控制点》、《内部控制评价流程和底稿》等）。 （六）2011 年度，本公司作为厦门市的开始实施新的内部控制体系试点 单位。在实施新的内部控制体系中，公司注重对不完善和有缺陷的控制进行了必 要的整改。并由中介机构华夏经纬配合本公司的投资管理部和审计部牵头负责内 控体系实施的的自我评价，构建了一套具有特色的评价流程和步骤（可参看表2 ）， 形成了一套必要的评价底稿和测试样本，根据评价过程所形成底稿数据和资料， 编制了本公司2011 年度内控自我评价报告，其结论是本公司2011 年度公司及重 要子公司已根据内控规范及内控指引在所有重大方面保持了有效的内部控制。 （七）作为试点单位，聘请了天健正信会计师事务所对本公司2011 年度 的内控实施情况的进行审计。其审计结论是：2011 年度公司及重要子公司已根 据内控