厦门银润投资股份有限公司规范财务会计基础工作专项活动自查报告.pdf

厦门银润投资股份有限公司 规范财务会计基础工作专项活动自查报告 根据厦门市证监局厦证监发2013 （18号文）《厦门证监局关于开 展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》，在厦门银润投 资股份有限公司（以下简称公司）全辖范围内，开展了财务会计基础 工作自查自纠专项整改活动，本次专项活动分为自查自纠和整改提高 两个阶段。该次自查自纠活动涉及到了公司的各个部门及子公司，涵 盖了内控及业务的各个环节和方面。现特将此次自查活动及结果汇报 如下 一、财务会计基础工作自查自纠活动的目标 通过此次自查自纠及落实整改，不断健全公司财务会计工作管理 机制，保证财务会计制度得到有效执行，进一步健全财务机构，提高 财务信息系统的安全性，不断强化财务会计人员勤勉尽责意识，提升 财务人员业务素质，规范财务会计基础工作，保证财务信息真实、准 确、完整。 二、规范财务会计基础工作专项活动自查活动依据 本次专项活动以《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基 本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规范性文件为依据， 并结合对照《厦门上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》 所列的自查事项，结合公司实际业务操作实践情况，全面、深入地查 找存在的问题。 三、规范财务会计基础工作专项活动自查活动的实施情况 1. 责任人与参与人 此次专项活动以总经理吴崇林先生为第一责任人，公司财务负责 人杨小虎先生、会计机构负责人沈伟先生、内审经理杨富荣先生为专 项活动工作主要执行人，专项自查活动所涉及的各部门负责人为专项 活动的参与人。 2. 自查活动时间进度 按照本次财务会计自查活动的进程，我们按照下述步骤对公司内 部控制及业务进行了自查活动： （1）自收到通知之日起，财务部按照《厦门上市公司规范财务 会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项制定本次自查活动的 工作重点，确定自查活动的自查范围、自查程序和自查工作质量要求 及自查结果的总结要求。 （2 ）按照《企业内部控制基本规范》及其指引、《会计基础工 作规范》等规定，对照我司制度建设和落实情况，重点检查会计基础 工作：母公司及下属子公司制度是否健全、是否得到有效的执行、岗 位设置是否符合《企业内部控制基本规范》及其指引的要求、财务负 责人及财务从业人员资质及后续教育培训情况等 （3 ）针对财务会计工作中凭证编制、记账基础工作、单体报表 编制合并会计报表编制、财务信息的对外报送会计核算及财务报告对 相关凭证编制及管理进行自检 （4 ）结合财务会计工作自检，同时检查资金管理和内部控制实 施和运作。重点检查管理制度和岗位设置、现金管理、银行账户管理、 网上银行管理、付款审批控制的内控是否得到了执行、印鉴管理、票 据管理、债权债务管理、固定资产管理、存货管理的工作、预算管理、 对外担保等业务是否按照内部控制规范和公司规章制度进行 （5 ）检查财务信息系统运行和维护，重点检查是否按照内控要 求对财务信息系统数据维护、数据输入、定期备份及权限设置以保证 业务按照内控要求得到有效处理并保证业务数据系统安全 （6 ）根据母公司自检计划，有针对性的要求并监督下属子公司 按照厦门证监局关于《厦门上市公司规范财务会计基础工作专项活动 调查表》所列的自查事项进行自检。 3. 专项活动的工作要求 上述专项活动将在总经理统一布置下推进完成，依照《厦门上市 公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所要求的标准进行，相 关工作将依照工作职责和范围进行划分，各部门应将所完成的工作形 成书面文件，并对自查过程中检查发现的问题和整改的结果进行详尽 的记录。 4 、规范财务会计基础工作专项活动的实施 4.1 财务管理制度和会计核算制度建立及执行 经自查，公司在资金筹集管理、资产管理、成本控制、收益分配、 会计报表财务报告及财务分析、信息披露、会计档案、财务监督与审 计方面已建立并完善了财务管理制度, 并按照各项制度所要求的原则， 规范公司各项业务，并保证内部控制在公司各个层面和业务环节得到 有效执行。 公司财务管理制度及会计核算制度遵循以下原则建立并实施： （1 ）公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要 求的财务管理体制。 （2 ）公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。 法律、法规、公司章程规定应当通过股东大会、董事会审议的财务事 项，依照其规定执行。 （3 ）公司建