银行贷款资产风险评价.PDF

第十章 银行贷款资产风险评价 10.1 我国商业银行贷款资产风险评价方法简介 贷款资产风险评价是银行贷款工作中的关键环节。中国的商业银行借鉴西方商业银行的 风险管理方法，将贷款客户风险与贷款方式风险结合起来，提出了贷款风险度的概念和贷款 资产风险度的概念1 。 10.1.1 贷款风险度公式 以X 表示贷款风险度， 表示企业信用等级风险系数， 表示贷款方式风险系数，则 Χ Τ×S (1) 其中企业信用等级评定标准如表10-1。 表 10-1 一级指标2 二 级 指 标 其中：经历2 分，业绩2 分，学历2 分，能力4 分，合作2 分， 领导者素质15 分 品德3 分 其中：实有净资产8 分，有形长期资产4 分，人均实有净资产 经济实力15 分 3 分 其中：资产负债率6 分，债务股权比率5 分，流动比率6 分， 资金结构20 分 速动比率3 分 其中：应收账款和应收票据周转次数3 分，存货周转次数2 分， 经营效益20 分 利润总额8 分，总资产利润率7 分 信誉状况20 分 其中：贷款质量9 分，贷款付息9 分，存贷款占比2 分 其中：近三年利润情况3 分，市场预期状况2 分，新产品经营 发展前景10 分 能力3 分，主要产品寿命周期2 分 评价中，银行根据表 10-1 的指标评估值，将企业评判为某个信用等级：AAA 、AA 、A 、 BBB 、BB 或B ，然后根据等级风险系数表确定其信用等级风险系数。 10.1.2 计算单笔贷款资产风险度 单笔贷款资产风险度=单笔贷款风险度×贷款形态风险系数 (2) 所谓贷款形态是银行已贷出款的还款状态，分为正常贷款(即未到期贷款) 、逾期贷款、 呆滞贷款和呆帐贷款3 。不同贷款形态的风险度是不同的，如表10-2。 1牛锡明. 我国商业银行贷款风险度管理的理论研究[J]. 经济研究，1998,(3):58-65 2据《贷款通则》（1996 年8 月1 日起实行），在贷款时，银行“应当根据借款人的领导者素质、经济实力、 资金结构、履约情况、效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级”。 3根据银发 [1998]151 号文《贷款风险分类指导原则》(试行) ，新的贷款形态分类为：正常、关注、次级、 表 10-2 贷款形态 贷款形态风险系数 正常贷款 1.0 逾期贷款 1.5 呆滞贷款 2.0 呆帐贷款 2.5 一般认为，同发放贷款时的风险度比较，如果贷款形态没有变化(即贷款资产形态风险 系数为 1)，则贷款资产风险度等于贷款风险度；如果贷款形态发生变化，成为了逾期、呆 滞或呆帐，则风险度增大，贷款资产的质量已经恶化了。 10.1.3 计算全部贷款资产风险度 一家银行某一时期对企业发放的全部贷款的总风险度计算公式如下： n