银行风险管理实务范本信用风险管理分论及案例汇编.PDF

銀行風險管理實務範本 信用風險管理分論及案例彙編 1 pwc 目錄 壹、前言 3 貳、信用風險管理策略 5 一、信用風險管理策略方向與執行政策5 二、因應信用風險之對策6 参、信用風險管理組織9 一、基本原則9 二、董事會（或其直接授權之委員會）9 三、高階管理階層 10 四、獨立信用風險管理之機制 11 五、稽核 12 六、風險管理組織設計實務 12 肆、信用風險管理流程 13 一、風險辨識 13 二、風險衡量 14 三、風險溝通 15 四、風險監控 17 伍、風險管理資訊 19 陸、特殊專章21 一、授信組合管理 (Loan Portfolio Management)21 二、信用風險抵減27 三、新產品開發與信用風險評估30 四、損失準備之提存31 五、問題放款處理33 六、壓力測試35 柒、信用風險之案例彙編A －限額管理及動態授信組合風險管理模式40 一、 授信組合管理的工具 40 二、 限額管理（ Concentration Limit ）42 三、 標準產業分類（ SIC Code ）46 四、 產業研究報告48 五、 衡量授信組合之關聯性風險 52 六、 風險呈報介紹 52 七、 動態授信組合風險管理模式 52 捌、 信用風險之案例彙編 B －風險基礎訂價（Risk-based Pricing ）之說明56 玖、 信用風險之案例彙編 C －信用卡類產品之風險對策57 壹拾、 信用風險之案例彙編 D －對信用風險投資組合進行壓力測試案例65 壹拾壹、信用風險之案例彙編 E －信用風險管理組織設計實務74 2 pwc 壹、前言 信用風險向來為銀行最重要之管理項目，信用風險管理品質之良窳，對銀 行此種以「吸收財務風險賺取報酬」為本質之業務，影響至為重大。故本 章首就信用風險之定義予以說明，其次再就信用風險管理之要項，包括策 略、組織、流程及管理資訊，說明信用風險管理實務運用所需注意之觀念 及原則。 一、 信用風險之定義：信用風險係指借 款人或交易對手因企業本身體質 惡化或其他因素 (如企業與其往來對象之糾紛等) ，導致借款人或交 易對手不履行其契約義務而產生之違約損失風險。一般而言，信用 風險依對象及行為可區分為以下兩大類： （一） 借貸風險（ Lending Risk ）或發行者風險（Issuer Risk ）：因 借款人或債券發行者不償還其債務而產生之違約損失風 險，或借款人或債券發行者信用惡化之風險。借貸風險或 發行者風險通常與借款人或債券發行者債信狀況以及 （或） 產品的風險敏感度相關，通常可能以直接風險（ Direct Lending Exposure ） 或 或 有 風 險 （Contingent Lending Exposure ）兩種型態呈現： 1. 直接風險係指借款人或發行者的實際債務承諾於到期 無法兌現的風險。受