水晶光电：2013年年度审计报告.I.pdf

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—64 页 审 计 报 告 天健审〔2014 〕3688 号 浙江水晶光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江水晶光电科技股份有限公司 （以下简称水晶光电公 司）财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是水晶光电公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 1 页 共 64 页 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，水晶光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了水晶光电公司2013 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：沃巍勇 中国·杭州 中国注册会计师：陈志维 二〇一四年四月二十二日 第 2 页 共 64 页 合 并 资 产 负 债 表 2013年12月31日 会合01表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 单位：人民币元