汉威电子：审计报告.I.pdf

河南汉威电子股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2014]第 28-00028 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录  审计报告 „„„„„„„„„„„„ 第1-2 页  财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3 - 5 页  财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 6 -72 页  会计师事务所营业执照、资格证书 审计报告 大信审字[2014]第28-00028 号 河南汉威电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南汉威电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表 附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2013 年12 月31 日的备考合并资产负债表， 2013 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。 一、管理层的责任 编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 三、审计意见 我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司2013 年12 月31 日的备考财务状况以 及2013 年度的备考经营成果。 四、其他说明事项 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二○一四年五月一十四日 - 2 - 备考合并资产负债表 编制单位：河南汉威电子股份有限公司 2013 年12 月31 日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九、1 300,636,864.00 213,337,933.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 九、2