韶能股份：2013年年度审计报告.Marked.pdf

审 计 报 告 广会审字[2014]G14000060016 号 广东韶能集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东韶能集团股份有限公司（以下简称韶能股份）财务报表， 包括 2013 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是韶能股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，韶能股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了韶能股份2013 年 12 月31 日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现金流 量。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘火旺 中国注册会计师：杨诗学 中国 广州 二○一四年四月二十八日 2 合并资产负债表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 附 附 项 目 注 2013-12-31 2012-12-31 项目 注 2013-12-31 2012-12-31 五 五 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 277,603,122.21 187,382,334.94 短期借款 20 626,539,990.62 550,264,452.00 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 2 36,472,112.16 29,375,658.62 应付票据 2 1 106,180,944.00 68,807,000.00 应收账款 3 244,816,581.98 220,766,206.35 应付账款 22 175,790