鞍重股份：2013年年度审计报告.Marked.pdf

审计报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年04 月21 日 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 会审字[2014] 1387 号 注册会计师姓名 李晓刚、李进德 审计报告正文 鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称鞍重公司）财务报表，包 括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鞍重公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鞍重公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鞍重公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1 1、合并资产负债表 编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 307,406,426.18 388,651,402.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 32,764,062.42 35,870,428.15 应收账款 148,874,434.23 125,029,625.29 预付款项 6,591,337.46 9,465,747.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,869,844.80 5,151,172.28 应收股利 其他应收款 11,495,129.63