[其它考试]财产传承规划200904.ppt

讲义框架 一、法律层面：婚姻法、继承法、公司法有关内容的熟悉，涉及收养法、合伙企业法、行政规章，我国还没有遗产税法 二、理念与技术层面：财产隔离、风险隔离 三、产品层面：法律工具、信托工具（重点） 四、相应的案例理解（判断、选择） 财产分配与传承规划的意义 1、家庭经营风险（自营企业或生意风险，主要收入来源中断风险） 2、失能风险 3、离婚或再婚风险 4、去世者的遗产能否遵照其意愿传承及遗产安全问题 婚姻与财产（第一节） 婚姻规划 相关法律 理解要点：以批准时间（档案记载）为准 要点：大陆为婚姻登记论； 　　　（台湾为公开仪式论，只要有第三人证明有办公开仪式，则判为婚姻关系） 财产分配规划的影响因素 1、抚养（子女） 2、赡养（父母） 3、夫妻债务 4、夫妻股权 5、房屋财产 1、抚养（子女），例5-1，小刘撞伤同学的赔偿，监护人，P428 要点：夫妻离婚姻后，未成年子女侵害他人权益时，同该子女共同生活的一方承担赔偿责任，如其承担有困难，对其不能承担部分，父母共同承担 2、赡养（父母），例5-2，小王对继母张女士，P430 要点：继母张女士承担了小王的生活费用和教育费用，已形成了抚养关系，小王应赡养　 3、夫妻债务，例5-3，于女士与宋先生，P433 要点：夫妻财产约定若第三人不知道，则该约定对第三人不产生效力，于女士有偿还义务，当然在偿还后于女士有权要求宋先生承担他应承担的部分 4、夫妻股权，例5-4，王先生与夏女士，P437－－重点掌握 要点：兼顾《婚姻法》与《公司法》的原则，作为夫妻共同财产的股权的分割，不能损害公司的法人财产权和其他股东的权益，因此应由王先生给予夏女士她应分配的股权相当的经济补偿 例5-5，方先生与李女士，P439 要点（注意）：虽有出资比例的工商登记，但双方无明确说明该比例也是夫妻财产约定，因此应当采用法定财产约定制，公司解散后，双方平分股权 5、房屋财产，5个案例：5-6，至5-10，P441-241 要点：实践中对房屋产权分割5项原则（熟悉） 5-6房屋为父母赠与，应在产权证之前证明或公证 5-7，“部分产权” 5-8，租用公房 5-9，婚后购房财产份额不等 5-10婚前个人首付，婚后共同偿还 财产分配（第二节） 原则： 1、合情合法 2、照顾弱势妇女儿童 例5-11，P447，离婚时子女的抚养问题，通常原则：2周岁以下的一般随母，2周岁以上，主要根据有利于子女健康成长权，10周岁（即有识别能力），应当征求子女本人的意见 原则： 3、有利方便 4、不得损害国家、集体和他人利益的原则 财产分配工具 公证： 1、婚前财产约定公证 2、婚后财产约定公证 办理财产约定公证： 提供材料、 公证之前的审查程序，P456（实务当中有用） 注意事项： 1、不要违背法律规定：不要想借约定来逃避债务－－会导致夫妻财产协议的无效 2、夫妻一方创办私营或合伙企业，应将约定告知第三人（最好是书面），否则该约定对第三人无效 注意事项： 3、明确约定的生效、变更或撤销程序等问题，注意适用《婚姻法》而不是《合同法》，公证书中避免引用法律错误 4、注意财产的静态性和动态性，动态性指约定中的某项财产随着夫妻关系的存续而发生价值增减、消灭、所有权的转移等，如有必要，应规定某项财产所生产的权益的归属 信托：?财产传承规划重中之重 信托是被世界各国普遍采用的有效的私人事务管理工具(英美法律王冠上的明珠） 个人信托，突出优势： 1、管理机制的灵活设计，弥补了许多财产制度的不足，实现财产消极增值管理和财产事务的积极管理 2、对客户私人信息的绝对必威体育官网网址 3、便利地实现客户财务和生活目标 信托的三方关系人： 委托人 受托人 受益人 其他相关人： 信托监管人 专业管理人，P458关系与流程图 信托种类：（依照受益人及信托目的的不同） 1、婚姻家庭信托 2、子女保障信托 3、养老保障信托 4、遗产管理信托 婚姻家庭信托： 1、离婚赡养信托 2、不可撤销人生保全信托 例5-15，P461，平衡与解决离婚双方关于赡养费、子女生活费一次给付还是分期给付的分歧与担忧 婚姻家庭信托的工作程序与合同样式（了解，实务中用到） 财产传承（第三节） 法定继承的顺位 第一顺位继承人：配偶、子女、父母 第二顺位继承人：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母 其他：对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳、女婿等 配偶 子女： 1、婚生子女 2、非婚生子女 3、养子女，例5-15，没有和养父母解除收养关系，不能作为法定继承人继承生父的遗产（不享有双重继承权） 4、形成扶养教育关系的继子女，例5-16 P259对《收养法》相关内容阐述 父母： 1、父母对非婚生子女的继承权 2、形成抚养教育关系的继父母 兄弟姐妹 祖父母、外祖父母 对公婆、岳父母尽了主要赡养义