小微公司员工管理规章制度.pdf

小公司员工管理规章制度 (一)总则： 1．为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。 2．公司财务部门的职能是： 1〉认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守 《会计法》、《公司法》及集团公司章程； 2〉建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 3〉积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 4〉编制信贷计划，积极筹措资金；加强应收款管理，搞好资金回笼；厉行节约，合理使用 资金； 5〉合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用； 6〉及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作； 7〉办理公司交给的其他工作。 3．公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳、记帐员。 (二)岗位职责制度： 1．财务经理兼总会计师负责公司的下列工作： 1〉编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划；拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有 效的使用资金； 2〉进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消费、 节约开支、提高经济效益； 3〉建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；定期检查分析公司 财务收支、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好参谋助手； 4〉审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为； 5〉完成总经理交办的其他工作。 2．主管会计的工作职责： 1〉编制和报送各种报表； 2〉办理信贷手续； 3〉办理工商、税务、信贷的年检工作； 4〉负责往来帐款的核对，及时收取应收帐款； 5〉负责公司的发票管理工作和档案保管工作； 6〉当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作。 3．财务处出纳的工作职责： 1〉认真执行现金管理制度； 2〉严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库； 3〉严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用手续； 4〉积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表； 5〉配合会计做好各种帐务处理； 6〉完成总经理交办的其他工作。 4．财务处记帐员的工作职责： 1〉认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当； 2〉审核所附原始凭证的准确性，是否符合有关规定，是否有不合法、不合理的收支凭证， 发现问题及时向财务经理汇报处理； 3〉及时完成帐簿的登记工作； 4〉打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作； 5〉负责有关帐务的查询工作； 6〉完成财务经理交办的其他事务。 (三)财务管理制度： 1．事业部 （分公司）承揽工程必须经公司承揽，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经 理批准按公司统一规定分包给事业部 （公司）。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公 司代扣。 2．各项目负责人在任职期间，应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责，抵押物 及协议由公司根据具体情况制定，以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。 3．公司实行合并报表及年度审计，每月27日是公司的结帐日期，一年一度的审计工作由公 司统一安排。 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会 计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。 4．财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、 不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 5．财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问 题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。 6．财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。 7．公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助 费、罚款等按规定列支，不得列支成本，超支的招待费由本单位自有资金列支。 8．公司的工资、奖金按不超过产值25％的工资含量(在税务政策不变的前提下)列支成本， 超出部分按税法规定缴纳所得税。 9．未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税务规定应缴纳个人所得税的，由 本公司代扣，个人负担。 10．各部室 （事业部、分公司）不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头 支票。 11．公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提 取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁 审议决定。 12．公司对各