发票联签制度.doc

张集小学发票联签制度 ? 为了切实加强学校财务支出管理，加大对资金在使用过程中合理性、合法性的监督力度，确保资金运行规范有序，严格贯彻执行国家的财经政策、纪律、财务制度。现结合学校实际，对财务支出的有关事宜，做出如下规定： ? 一、费用支出类别：学校费用支出分为公共费用支出和处室包干费用支出两种。公共费用支出包括：日常行政开支或本单位固定资产投资、公益事业投资等全局性支出的费用；处室包干费用即年初由学校班子集体研究，根据各处室工作情况，核定出每个处室的全年费用，主要包括教学经费、处室办公经费、业务往来、会议、培训等费用。该项费用实行全年包干，不得透支和超支，特殊情况者，须经班子集体研究后方可追加。? ? 二、费用支出联签会审运作程序 ? 每周三下午为财务支出联签会审日，每周四为报帐日。财务处应于一周内对经联签会审的票据予以报销，并于报销后一周内入帐。联签会审程序：经办人员签字—财务主任审核签字—主管财务校长签字—财务处报帐—会计站报销。? ? 三、费用支出中的有关规定? ? 1?、各类费用的支出，属于项目款项的，经办人或处室必须事先提出预算数额，填写《政府采购资金支付申请书》，经主管领导或主要领导签字同意后方可到财务处办理相关手续。?公用费用的支出，经办人或处室须经主管领导审批报联签会审小组审核同意后，方可办理报帐手续。 ? 2、学校的业务招待费、通讯费要严格按照财政审批的部门预算执行，不得超支，凡超额的要召开学校班子会议研究决定。 ? 3、凡大额度资金的支出，必须由学校领导班子研究同意，否则不能支出。? ? 4、因公出差、参加会议、培训、对外接待等借支经费，借款人须规范填写借据，经主管领导、主管财务副校长签字，由财务处办理；外借资金数额不得大于拟用数目，并应于有关事宜办结后一周内办理经费报销手续，冲抵借款；否则，由财务处从下月起从借款人工资中扣取，在全部还款前限制借款人及所在处室再次借款。? ? 6?、财务处应对各处室包干费用支出情况予以宏观控制，并定期公示，防止处室经费超支。? ? 四、财务公开监督制度 ? 1、实行联签会审，严格审批程序。学校成立联签会审小组，大额开支必须经领导班子集体研究决定；其他开支经联签会审后，由分管领导签字审批入帐；联签会审由经办人员、处室负责人、主管领导、纪检、财务处主任、分管领导和报帐员参与。 ? 2、提倡勤俭节约，严格财经纪律。凡学校的财务收支情况、年度预决算以及群众关心的基本建设、办公设备、招待、会议、车辆燃修等大额开支，必须经党组集体研究决定。 ? 3、每年对学校财务预决算进行一次财务公开；会议费、招待费、邮电费、车辆燃油费等每季度公开一次；大额度的开支和群众关注的其他开支情况，应随时公开，公开的项目应尽可能细化，接受群众的监督。