U8实施工具-01调研问卷库-预算管理实施调研问卷.doc

U8预算管理实施调研问卷 单一企业应用或集团集中应用 预算编制工作开始、结束时间？这段期间内核算档案（U8平台档案）通常是否会有较大的变化？ 说明： 如果核算档案变化不大，预算和其他模块在同一账套；提前进行年结，如2005年10月需要开始编制2006年预算，可以在2005年10月就建立2006年年度账；在2006年年度账中编制预算； 如果核算档案变化很大，由于年结时不能重复结转U8平台档案，考虑两种方式解决年结问题： 预算和其他模块在同一账套；可以在2005年10月就建立2006年年度账；在2006年年度账中编制预算；2005年账中档案变化后，在2006年账中重新录入变化后的档案。 预算和其他模块处于两个账套；预算账套可以随时单独年结，不影响其他模块的年结。 是否有预算目标管理？预算目标管理与预算之间的关系？ 预算目标是否需要分解成具体预算表的预算数据，如果需要，分解关系如何？（实现方法：预算项目的预算数公式或参照公式） 审批预算时，是否需要检查预算在预算目标范围之内？（实现方法：验证公式） 预算管理主要由哪个机构牵头？参与机构有哪些？ 说明：绘制预算组织结构图，注意可能部分预算由基层机构编制，但由于需要查看中间机构的汇总数据，中间机构照样必须作为预算组织结构图中的一个结点 在预算管理制度中，是否对产品预算价格、费用提取比例、人员工资等进行了定量规范？具体有哪些制度性内容可以定量体现？ 说明：如果只是单一一个值的规范，如所得税率，可以通过预算假设实现； 如果需要规范多种商品的价格，则可以设计一种预算表类型，名称为“预算假设”，在该类型下，通过设计预算表、编制预算表的方式规范各个制度化的定量假设。 预算体系由哪些表构成，表间是否存在计算关系，如费用=收入*比例？表间计算关系仅仅用于参考，计算后可以修改还是计算后不允许修改？ 说明： 需要收集所有预算表，并且理清楚所有表间关系； 如果计算后允许修改，通过预算项目参照公式实现； 如果计算后不允许修改，通过预算项目的预算数公式实现。 分析预算表，确定需要建立哪些预算档案；分析预算档案是否可以从U8档案引入，如果非引入，跟用户确定预算档案与U8档案之间的对照关系。 是否存在外币预算，在同一表是否需要同时看到外币和本币金额？汇率一般如何处理？ 说明： 汇率可以通过档案中的预算汇率实现 如果需要在同一表看到外币，同时又需要看到折算后的本币，则可以通过自定义指标的方式实现。如果同一表出现多种外币，同样可以通过自定义指标的方式实现。 不同的预算表分别由哪些机构编制？各机构分别是什么角色来编制预算？ 说明：确定预算表需要指定给哪些机构编制，编制的具体操作员情况 什么机构审批预算？一般根据哪些量化标准决定预算是否可以审批通过？ 说明：如要求某些表之间具有一定的钩稽关系，要求收入类预算必须大于等于预算目标的收入类指标等。可以通过验证公式实现。 是否需要预算控制？哪些预算项目的预算指标需要进行控制？主要对哪些业务实施控制？不同指标分别采用什么样的控制方式（如严格控制、仅仅提示、超预算审批等）简要描述控制流程 是否需要在总账进行控制，在凭证保存环节还是审核环节？ 是否需要在网上报销进行控制，仅仅控制报销还是需要同时对借款和报销进行控制？ 是否还需要其他控制？ 实际业务超预算，由谁审批？审批人是否受金额权限控制，如张三只能审批超预算50000元以下的业务，李四可以审批超预算50000元以上的业务？ 预算执行数据期望来自总帐系统还是其他系统？不同预算项目分别希望获取什么状态的数据？ 说明：需要明确所有预算项目的执行数的获取方式，以确定如何建立执行数公式。 希望多长时间抽取一次执行数？ 说明：根据抽取频率可以建立抽取计划。 预算分析主要包括哪些内容、通常采用什么样的分析格式？多长时间执行一次预算分析？不同的预算分析表可以授权给哪些操作员？ 多长时间执行一次预算调整？如果表间存在关系，源头调整，是否要影响其他相关指标？ 说明：如果希望影响相关指标，则在建立预算项目公式时采用预算数公式；如果不希望影响相关指标，则建立预算项目公式时采用参照公式。 预算调整流程如何？由什么机构启动调整，什么机构审批？ 集团分散应用 在以上问题的基础上增加以下问题： 集团端 预算组织结构图中哪些机构为上报机构？ 说明：可能集团要求预算编制到三级机构，但三级机构数据统一由二级机构上报。 各分子公司的网络状况如何？ 说明：网络状况差，可能只能采用导出文件方式，通过邮件或磁盘进行传递； 网络情况良好，则可以采用在线传递方式。 预算的审批权由集团掌握还是分子公司自行掌握？ 分子公司端 是否需要对集团下发的预算表进行细化？如何细化（如周期由年变为季，增加新的预算项目、口径等）？