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分析电子商务环境下的资金流管理 班级： 姓名： 学号： 企业的资金运动沿着供应、生产、销售三个过程的顺序不断地循环周转，分别表现为资金的筹集、使用、控制、消耗、收回和分配等环节。这也构成了电子商务资金流管理的核心内容。 企业通过一定的渠道和方式筹集资金，这既是资金运动的起点，也是资金管理的第一步。企业开展电子商务活动，要运用已经筹集的资金，购置各种生产资料，包括劳动手段和劳动对象，为电子商务的活动创造物质条件。企业在电子商务活动过程中，劳动者使用劳动手段对劳动对象进行加工，生产社会需要的产品或提供社会需要的服务。在这一过程中，劳动者通过劳动除了将已消耗的劳动手段和劳动对象的价值转移到完工产品上去之外，还创造了新的价值。资金的控制是资金流管理的中心内容，是指对资金运动进行指导、组织、督促和约束，确保财产计划实现的管理活动。它强调对资金的全过程进行全面管理，其工作贯彻于资金运动实际发生前、资金运动过程中、资金运动发生之后，针对资金运动的事前、事中和事后来管理，如进行相关的财务预测、决策、计划、预算和分析等。值得强调的是，资金控制的目标不仅仅是要控制财务活动的现实的合规性、有效性，还要使企业资产价值最大化，促进企业战略目标的实现，所以资金流控制过程必须是围绕着企业战略的制定、实施、控制而采取的一系列措施的全过程，要致力于将企业资源加于整合优化，是资源消费最小、资源利用效率最高。企业在产品销售或服务提供过程中，将最终的产品或服务销售给购货单位，并按产品或服务的价格通过一定的结算程序取得销售收入。按产品价格收回销售收入，意味着实现了产品的全部价值，完成了从成品资金形态向货币资金形态的转化过程。企业要把所取得的销售收入进行分配，首先是将一部分资金用于补偿生产中的资金消耗，重新购买劳动对象和支付职工的劳动报酬等，保证企业再生产过程的不断进行；另一部分资金则形成折旧基金，作为固定资产更新的准备金，其余部分就是企业的纯收入。 在电子商务环境下，财务预算作为资金流管理中的基础环节得以加强。各企业甚至是竞争对手之间，通过采用信息技术提供各自的核心优势而进行合作，即由最好的制造商生产产品，最好的市场销售商来销售产品等以达到共同的目标。在这种环境下，就要求企业须以战略的眼光从事企业的综合协调管理。它强调企业计划、采购、控制等职能的一体化，使所有子公司、职能部门的子目标与企业整体目标相趋同，这样多层委托代理关系下的累加代理成本最小。这就需要资金管理有一条“事前计划—执行过程中控制—事后分析”的主线，各个部门都围绕这条主线展开活动。 同时，资金管理走向集中式管理。基于Internet的电子商务的发展，小企业变成了“大企业”，桌面管理转化为非桌面化的网络方式，这使得集中化管理成为可能。企业可以综合运用各种现代化的电工具，为整合企业财务资源，加强对下属机构的财务监控、降低运营成本、提高效率创造了有利条件。其次，信息理财在资金管理中日趋重要。由于电子商务活动可以通过在线进行，因而产生的会计信息都是动态的，更具有不可捉摸性。企业资金流系统将建立在Internet、Extranet和Intranet基础之上，会计信息传递模式将变为网络方式。在电子商务环境下，信息理财将综合运用计算机网络的超文本、超媒体技术，使信息更形象、直观，提供多样化的各类信息。 再者，电子商务改变了传统的现金管理策略。采用电子付款方式大大减少企业对现金浮存的利用与管理，企业不必要再迫于客观条件而不得不接受票据作为唯一可选择的付款方式，而是采用更为直接、快捷的电子付款方式。同时，电子商务促进了日常现金管理的调度能力，使现金占用量达到最低。电子商务也降低了资金的划转成本，由于电子商务无纸化、无固定交易场所等特点，通过电子商务所形成的资金流，电子支付改变了现金的实际划转，就支票、电汇、电子付款三种企业常用的方式而言，电子支付不仅速度快而且成本低，降低了资金的划转成本。电子商务缩短了现金流转期限，从总体上提高了现金流转效率。 电子商务环境下的企业是适应产品多样化的需求，采用定制技术进行生产的企业。利用网络技术为集成化资金管理提供了基础，使资金流管理在时间上、空间上和效率上都发生了变化，极大地延展了资金流管理的能力和质量，将业务管理融入到资金管理中，实行从源头管理，通过远程处理、在线管理，实行对资金的动态管理，真正实现事前计划、始终控制和事后反馈，同时科学作出财务决策，加强资金预算管理，优化资金结构，建立资金的良性循环机制，建立资金的补偿积累机制，抓好资金的后续管理，使资金流管理达到原来不可企及的水平。