分公司规范管理办法.doc

分公司财务管理制度 (暂 行) 第一章 财务人员管理 一、财务组织 分公司财务组织——财务部，由财务主管（规模较大的分公司方可设财务主管，并报总公司批准。如山东分公司）、会计、出纳组成，其职能定位为： （1）为总公司及时、完整地提供分公司的财务信息，客观反映其财务状况；规范和监督分公司的各项财务运作； （2）为分公司提供便捷、高效、优质的财务服务与支持。 分公司财务人员属总公司委派到分公司的关键岗位人员，业务上由总公司财务部垂直领导和考核，分公司经理负责考核财务人员的工作纪律和办事效率。 二、财务人员的管理 分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训、考核及解聘；分公司会计（分公司未设财务主管的，由会计兼任财务主管）负责分公司财务组织开展工作，出纳受会计领导和考核。 会计需定期（每月）或临时向总公司财务部汇报工作、反映情况。 分公司财务人员的薪酬和考核按照总公司财务人员薪酬标准执行，财务人员的基本工资（底薪）每月由总公司直接发放，年底奖金也由总公司统一安排。 财务人员任职要求、岗位职责和岗位职权 会计 ※任命原则：由总公司派出； ※直接上司：总公司财务总监（财务部经理） ※直接下属：出纳 ※任职要求： ①大专以上学历，年龄26—40岁； ②5年以上财务工作经验，2年以上财务主管经验；中级职称； ③语言表达能力强，善于沟通； ④文字驾驭能力较强，熟练使用主要经济应用文体； ⑤人品端正，口碑良好； ⑥性格开朗，待人热情大方； ⑦熟悉分公司内部运作流程，通晓各种财务管理规章制度； ⑧熟悉总公司各项财务事项的办理程序； ⑨对运动品牌产品有所了解； ⑩执行能力强，并善于化解在执行中的矛盾。 岗位职责：（含“会计”的岗位职责） （1）财务资料和原始凭证的完整保管； （2）按总公司财务部下发的《会计核算规范》要求，规范、完整、准确做好分公司所有账目； （3）协助分公司经理拟定每月、每季的销售计划、回款计划以及各类费用预算计划，并督促落实总公司下达的销售计划、回款计划以及各类费用预算计划； （4）按照总公司“收支两条线”的规定，对分公司日常收款行为进行严格监督，确保分公司所有货款收入都回款到总公司指定的收入专用账户； （5）按照总公司下发的《分公司费用开支标准》，对各类报销单据进行审核后签字，并监督分公司按此规定报销执行； （6）向总公司申请拨付分公司各类每月所需款项的相关手续； （7）分公司各类财产的监督管理；月末现金、存货等重点财产的盘点组织； （8）每月分公司向总公司申请开税票的手续办理和应到税票的跟踪； （9）对每日入库的货品价格和数量进行审核，如有不符，要立即向分公司经理报告，并及时纠正差错，确保账目准确； （10）对每日发生的发货销售业务，除审核数量外，还要审核销售部的价格是否与分公司规定的批发价格相符；对自营店铺的销售价格、销售额和当日现金交款额要进行审核；如有发现不符者，应立即报告分公司经理进行纠正和处理，若分公司经理3日内没有做出任何处理，则直接上报总公司财务部； （11）各自营单店的盈亏账目核算； （12）协助分公司经理，根据分公司实际销售情况和预计增长比例，合理确定分公司的备货（日常库存）额度； （13）财务报表（《资产负债表》、《损益表》及相关明细表每月8日前编报，《现金流量表》每季度10日前编报）和财务报告的编制，向分公司经理解释、说明分公司当月的财务状况，并提出相应的改善意见； （14）编制各自营单店营业人员和分公司人员每月的工资表； （15）完成总公司财务总监（经理）、分公司经理交办的其它工作。 岗位职权： 有权规范和监督分公司财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。 对违反财务制度的人员，有权进行200元人民币以下的扣罚，但需报分公司经理，并就处罚情况向总公司财务部备案。 领导和协调分公司其他财务人员开展工作。 2、出纳 ※任命原则：由总公财务部派出； ※直接上司：分公司财务主管 ※任职要求： ①中专以上学历，年龄23—28岁； ②2年以上工作经验，1年以上财务工作经验；必须有会计上岗证。 ③语言表达清楚； ④人品端正，口碑良好； ⑤了解财务工作的基本流程。 岗位职责： ①负责收取分公司的日常货款，每日送存分公司开户银行，每周集中一次转存总公司卡户； ②负责保管分公司的日常备用金，按照《分公司费用开支标准》核对报销单据金额，支付各类报销款项，确保付款准确（含：工资发放）； ③每日登录、结算《现金日记账》，并对现金每日盘点； ④至少每周编制1次《资金周报表》，报告财务主管和分公司经理； ⑤每月末盘点现金（含银行卡户存款），确保准确无误； ⑥完成分公司财务主管交待的其它工作。 岗位职权： 对不符合要求的报销单据和付款单据不予以报销或付款，但应做好解释工作并告诉其具体要求。 第二章 财