安庆市鼎峰机械科技有限公司财务管理办法.docVIP

? 安庆市鼎峰机械科技有限公司制度 为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。 本制度适用对象为公司所有人员。本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。 公司财务费用开支必须按下列程序办理 1、????公司财务中费用开支审批台帐，逐月记载财务开支项目，每月25日——29日定为当月费用审批日，超期不再审批，同时，未经审批费用严禁挂帐处理。 2、????公司发生的费用开支，无论哪一级审批的开支，一律经公司财务中心核销，方能列支费用帐户。 3、????公司费用票据必须有两人以上经办人员签字，会计人员把关，负责人签字审核，并确保凭证合理合规。 4 对公司财务费用开支，无论基本费用、个人费用、项目费用，一律实行逐笔审批的办法，各部门要对费用开支指标分月均衡掌握，一定要坚持“必须、合理、节约”的原则，严格控制开支范围，且票据合法，内容完整，手续齐全，决不允许无效票据列支费用的现象发生，尤其是项目费用在未审批前，项目费用帐户不准有余额出现。 ??财务费用开支必须按下列权限分级审批； 1、????部门主管单笔费用500元以下； 2、? 经理单笔费用500元以上10000元以下。 3、????单笔费用1万元以上必须经财务审查后报研究同意后方可审批或实施。 奖惩 ?年末费用因控制不力造成超支，相应扣减主任和会计的费用控制金，若超支额度过大，不足扣减，省公司在年末除进行经济处罚外，将按照有关规定进行行政处罚。 1、????公司不得以无效票据列支费用。否则，除全部追回所列费用外，并对会计人员处以2％的罚款。凭证、票据不合法、缺少印章等，视同无效票据处理。 2、????对项目费用应严格执行。凡违犯规定擅自作主办理的有关费用，由直接责任人自负。 3、????对弄虚作假、违规变通私分行为，一经发现，将按金额200％分别处罚会计人员，问题严重的，直至移交司法部门处理。 4、????每月发生的费用，不准挂账列支，否则由会计人员全额承担。 5、????其他营业支出、营业外支出科目未经批准不得擅自列支费用，否则纳入包干费用计算。 请款：请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，审批权限条款规定上报签核, 送交财务。财务人员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。 请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务。公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金， 备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金.，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还；归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 费用报销程序 1报销：报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按审批权限条款规定上报签核。报销人将经上级签核后的《报销单》按审批权限规定送交财务部门。财务部门按审批权限条款权限审批后，由出纳根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，《请款单》不予退回；报销人领取报销款项须在《报销单》上签字。不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目， 按月上报总经理审核。业务人员 的费用列入个人销售费用进行成本考核。所有票据涉及二次签字的每月汇总报表 交总经理。二次签字情况主要有：撕票、安装工材料消耗发票、安装工运费发票等。 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 出差人员交通费用报销原则上起、返程必须有电脑票；住宿费用报销需注明日期与时间，当日正午12点递延6小时内需起程的必须退房。