销售费用管理规定.doc

销售费用管理规定 一、目的 通过加强销售费用管理，规范销售费用使用流程，降低可控费用。 二、范围 公司销售所涉及的各种费用。 三、职责 1、销售部负责内部费用的管理。 2、财务部负责销售部费用的审核。 3、审计法务部负责对销售部费用情况进行监督和审计。 四、控制要求 1、办公费用 （1）办公用品范围 办公用品包括笔类、装订用品等文具类用品，打印纸、复印纸、信笺类、宣传用纸、其它纸类等纸张类用品，灯具、电池、钟表等电器类用品，拖把、扫把、铁锹等卫生保洁类用品，水瓶、水壶茶具类等。 （2）办公费用实行集中管理，定额发放，超支自付，节约奖励。 （3）办公用品由公司办公室统一管理，文具库统一发放。销售部办公用品由部办公室统一领取，集中管理，按需发放。 2、差旅费 （1）差旅费报销范围 因公出差所发生的车、船、机票费、住宿费、会务费、路桥费、停车费、公司内部车辆使用费（按公司内部车辆结算价格结算）等。其它随同出差发生的餐费、资料费、修理费、办公用品等不得作为差旅费报销，需按公司相关规定单独报销。 （2）出差批准。一般人员省内出差由销售部部长批准；省外出差由公司分管副总经理批准。销售部负责人（不分省内、省外）由总经理批准。 （3）差旅费借支。出差人员因公外出需借支差旅费的，按每人每天不超过200元以及长途车船费的金额预计，由销售部办公室负责办理。 （4）住宿及乘用交通工具标准如下表： 住宿及乘用交通工具标准表 标准 交通工具标准 住宿标准 火车 轮船 省内 省外 处级 硬席 三等舱 120 科级 硬席 三等舱 100 一般人员 硬席 三等舱 80 说明：超标准部分自理，结余部分凭住宿发票按50%奖励；学习、培训期间住宿费据实报销（不超标准），不予奖励。 a、住宿费 按上述标准凭发票报销，按次计算。到北京、上海、合肥三地出差，应在公司驻所在地的办事处住宿。特殊情况在外住宿可按规定报销，无特殊原因在外住宿者不得报销（会议统一安排的除外）。到异地学习、培训者，如学习、培训所在单位统一安排住宿，据实报销，但不超出出差标准。 b、交通工具 乘坐交通工具标准：出差以乘坐汽车、火车、轮船为主，特殊情况由销售部负责人报请总经理批准。 c、交通费用标准 市内每人每天4元，省内每人每天10元，省外每人每天15元。乘坐火车普通座者，、时间在晚上20点至凌晨6点者，可给予夜车补助，补助标准如下：特别快车为车票价格的50%，普通快车为车票价格的60%。乘坐长途汽车、连续时间超过12小时者，可给予1天午餐补助，乘坐轮船散席超过12小时者，也可参照此条执行。游船不予报销。 陪护病人外出就医必须事先报公司分管领导批准，其陪护人员待遇视同出差。危重病人最多可派两人护理，但只能报销一次车船票。职工探亲（配偶或父母）报销往返车船票，不报卧铺。 （5）伙食费标准 a、省内、省外每人每天补助30元（含途中）。 b、到异地学习、培训者，误餐补助标准如下： 1个月以内15元/人·天；1个月至3个月9元/人·天；3个月至一年5元/人·天。 （6）其它规定 a、出席各种会议，凭会议通知，由公司办公室统一安排。会务组统一安排食宿的，按会议标准报销，不再领取差旅费补助。 b、出差人员乘坐车船均不得报销音乐茶座费用。 c、出差人员因公外出所发生的电报费、小件寄存费等凭发票据实报销。货物托运单应随同采购的货物、材料等一并报销。 d、因公出国，需经董事长批准，出差标准按财政部文件执行。 e、出差人员返回单位后，必须在一个月内到财务部办理报销及冲账手续，不得累计处理。超过规定时间的，在其工资中全额扣除借支的公款，严重者加收罚息。 （7）销售部根据公司下达的年度差旅费定额，在本年度内结算，跨年度不予结算。节超公司按照节约额或超支额30%给予销售部负责人奖励或处罚。 3、招待费 （1）招待费实施定额管理，节约奖励，超支处罚。 （2）员工食堂和淮化宾馆为用餐定点单位。 （3）销售部根据公司下达的年度招待费的定额，在本年度内结算，跨年度不予结算。节约给予销售部及销售部负责人计50%的奖励，其中给予销售部奖励20%，销售部负责人奖励30%。超支时，扣发销售部20%，扣发销售部负责人30%。 （4）结算与报销 发生招待费时，须经部门主要负责人审核、分管副总经理、总经理和财务总监审批，财务部门结算报销。 （5）财务部每月统计汇总招待费使用情况，分别报董事长、总经理、财务总监、分管副总经理和考核办公室，作为控制和考核招待费的依据。 4、印刷费 （1）范围：销售部因公发生的相关资料印刷费用。 （2）责任部门 印刷费用由公司办公室和生产技术部统一控制和管理，其中生产技术部负责生产用各类报表的印刷费用管理，公司办公室负责除生产用各类报表外的其他其它所有印刷费用管理。 （3）管理办法：印刷费实行总