酒店财务作业指导书.doc

酒店财务作业指导书 目? 录 ? 第一节?? 质量目标┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4 第二节?? 部门概述5 第三节 部门组织结构图6 第四节 岗位职责7 一、财务经理岗位职责7 二、会计主管岗位职责8 三、日审岗位职责9 四、总出纳岗位职责10 五、夜审员岗位职责10 六、往来会计岗位职责11 七、收银主管岗位职责12 八、收银领班岗位职责13 九、餐厅及娱乐部收银员岗位职责14 十、采购主管岗位职责14 十一、物品采购员岗位职责15 十二、食品采购员岗位职责16 十三、成本主管岗位职责17 十四、成控员岗位职责17 十五、验收员岗位职责18 十六、仓管员岗位职责19 十七、文员兼资产管理员岗位职责20 第五节 工作流程21 一、资金管理程序21 二、日审员日间审核流程24 三、营业款上交流程25 四、采购流程27 五、验收流程29 六、餐厅娱乐收银员标准作业程序30 七、盘点流程33 八、资产管理流程34 九、维修流程35 十、夜审流程36 十一、报损流程41 十二、挂账申请流程43 十三、仓库发货程序43 十四、应收工作流程45 十五、宴请流程47 十六、紧急开仓流程48 第六节 管理制度49 一、收银工作纪律49 二、财务收支管理制度50 三、账单发票的管理制度52 四、备用金管理制度54 五、档案管理方法55 六、采购员工作制度56 七、库房管理制度57 八、账单管理制度59 九、资产管理制度59 第七节 部门资产明细61 第八节 运转表格或质量记录63 ? ? ?第1章? 质量目标 ? 财务部作为正常运转的支持部门，质量目标为： 应收账款回款率＞80% 财务报表准确率＞99% 入库物品合格率＞98% ? 库存积压率＜5% ????????????? ?????????资金收付准确率＝100% ? ? 第2章? 部门概述 财务部是本酒店的后勤保障和核心管理部门，掌握着本酒店的经济命脉。其主要任务是：贯彻执行国家有关财经法规与制度，根据董事会要求并结合本酒店实际情况编制年、季、月财务计划及预算，充分、合理利用能源，做好日常活动中的成本和费用的控制，保护酒店财产、利益的安全与完整。 财务部共划分为四个分部：会计部、收银部、成本控制部、采购部。 会计分部：主要进行账务处理，记录酒店的运作轨迹。包括：积极筹措、合理分配、有效使用资金。及时核算与监管本酒店财务状况、经营活动、经营成果和利润，为总经理及董事会提供准确可靠的会计信息。监控酒店的运营方针，加强财务分析，考核各项指标执行情况，总结经验、发现问题、促进管理。 收银分部：主要是保障酒店收入的完整回收，保证对客服务质量，是酒店对外的形象窗口， 成本控制分部：主要对各种物资的成本核算与控制，监督检查物资的使用保管情况，提高企业物资的利用，节约费用、降低成本、增加利润。降低企业库存，严把质量关。 采购分部：保证企业运转的物品及时购买，不断开拓货源供应，努力降低采购成本，保障采购质量。 ?   第3章?? 部门组织结构图 酒店财务部组织结构图 定岗：17个 定编：35人 成控员 2 财务经理1 ? 总出纳1 往来账会计2 ? 日审员1 收银领班1 夜审员2 ? 文员兼资产管理员1 会计主管 1 ? 采购主管1 成本主管1 收银主管1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ???????????????????????????????????????????????????????????? ? ? ?????????????????????????????????????? ? 餐厅收银员9 ? 康乐部收银员2 KTV收银员3 仓管员2 验收员2 物品采购1 食品采购1 ? ? ? ? ?  ? 第4章? 岗位职责 4．1岗位名称：财务经理 直接上级：总经理 直接下级：会计主管，收银主管，成本主管，采购主管，文员 资质要求：掌握酒店管理一般理论知识，熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度；了解旅游经济、旅游法规知识，懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。三年以上在四星级及以上酒店的工作经验，大专或具有同等学历，具备会计师以上职称。身体健康，普通话表述良好。 岗位职责： 4.1.1在总经理领导下，组织和负责编制酒店财务预算，做好预算执行、检查和监督分析，确保酒店经营目标的实现。 4.1.2 负责组织酒店的经济核算工作，组织编制和审核财务报表，并负责向酒店管理当局报告工作。 4.1.3 制定、修改和完善酒店财务管理制度，落实检查各项执行情况。 4.1.4参与酒店重大经济合同的谈判，配合酒