重庆市林样建筑工程有限公司财务管理制度.doc

有限公司 财务管理制度 为了规范公司财务核算工作，真实、客观、公正地反映公司财务状况和经营业绩，明确财务会计人员组织领导和权责，加强财务监督、公司资金管理，合理、有效地降低工程项目开发成本，提升公司的盈利能力，提高财务工作效率，特制定本制度。 财务管理组织结构 财务部工作职责 第一条 组织领导公司所有财务会计人员开展会计核算、监督控制和资金监管工作，促进公司良性发展，确保公司可持续盈利能力。 第二条 根据公司经营管理特色建立健全各项财务会计规章制度，规范财务行为。 第三条 合理编制财务工作计划和资金预算，及时总结评价工作业绩、资金预算执行情况，严肃查处违纪违规行为。 第四条 及时回收工程款和有效地使用资金，在确保工程项目正常进展的前提下，强化资金管理，降低资金成本，提高资金使用效率。 第五条 客观准确组织会计核算和进行成本管理，及时向公司领导提供债权、债务、资金来源和使用、项目经营业绩、项目财务考核指标等财务信息；组织实施会计电算化工作，提高财务会计工作效率；遵守国家有关税收法规，及时申报缴纳各项税费。 第六条 及时加强财务会计人员的职业道德教育和工作态度、工作作风、工作能力及业绩考评，保证财务会计队伍的廉洁、精干和高效，树立财务会计人员良好的职业形象。 第七条 完成公司领导交办的其他工作。 岗位职责 第一节 财务总监 第一条 遵守公司规章制度和必威体育官网网址规定。 第二条 拟订公司财务管理制度和激励机制，保证财务制度和业绩考核的正确履行。 第三条 全面负责公司会计核算和财务管理工作，审查对内外提供的所有会计和税务资料，负责对内外相关部门的协调。 第四条 负责对公司重大经营决策、投资决策以及其他对公司利益有重大影响的事项进行监管并提出建议。 第五条 全面负责资金使用的审批。 第六条 负责对公司所有合同的审核并监督其执行情况。 第七条 定期组织召开公司的经济活动分析会议。 第八条 完成总经理交办的其他任务。 第二节 财务部长兼综合会计 第一条 遵守公司规章制度和必威体育官网网址规定。 第二条 全面负责公司会计电算化核算和手工资料统计工作，每月定期向财务总监提供《项目经营业绩分析表》、《应收工程款分析表》、《债权债务统计表》、其他应收应付款项统计表、货币资金收支报表等内部报表和国家规定的财务报表。 第三条 负责财务部日常各项管理工作，拟订月度财务工作计划和对财务人员的考评；负责财务专用章的保管和使用。 第四条 负责所分管项目的费用报销审核、合同和相关财务资料的管理、对项目部财务内勤的指导和协调、完善进度款的申报和工程款回收手续、账务处理，每月2日前编制上月的内部报表。 第五条 对项目部的资金使用和费用报销进行监督管理。 第六条 负责对自已分管以外的账务处理进行审核，负责公司总部费用报销审核和相关账务处理，催收工程款。 第七条 定期提供月度或季度所有项目的经济活动分析资料和各项考核指标完成情况。 第八条 负责财务部对内外相关部门和个人的协调工作。 第九条 完成公司领导交办的各项工作。 第三节 主管会计 第一条 遵守公司规章制度和必威体育官网网址规定。 第二条 协助财务部长抓好会计基础工作、会计电算化工作，并督促检查其贯彻执行。 第三条 负责所分管项目的费用报销审核、合同和相关财务资料的管理、对项目部财务内勤的指导和协调、完善进度款的申报和工程款回收手续、账务处理，每月2日前编制上月的内部报表。 第四条 对项目部的资金使用和费用报销进行监督管理。 第五条 负责对自已分管以外的工程项目的账务处理进行审核，协助财务总监催收工程款。 第六条 负责公司纳税申报工作，负责会计凭证的装订和保管工作， 第七条 每月至少对现金进行清查3次和至少一次对银行存款调节进行审核，对发现不符的及时查明原因。 第八条 负责进度款及应收款的收取工作。 第八条 完成领导交办的各项工作。 第五节 现场会计 第一条 负责项目部费用的收集整理并完成报销的初审工作，具体包括： 票据种类：能取得发票的必须向对方索取向发票，确实无法取得发票的方可让对方开具收据或领条，特殊情况不能获取任何票据的，须事先向财务领导报告，事后经财务领导签字后方可报销。 发票的填制：发票的抬头必须填写接受单位全称，大小写金额一致，内容是真实全面的，发票是真实的，发票上有对方单位的盖章。 费用报销单填写：汽车费用（不含租车费）、交通费、住宿费、出差补贴、野外补贴等用《差旅费报销单》填写，其他均用《费用报销单》填写；有发票的和无发票的分别按上述要求填写报销单据。 费用报销单签字流程：报销人签字→项目经理签字→财务内勤签字。 报销时间：在费用发生之日起30日内将报销单据交财务部，否则一律不予报销。 第二条 负责完成工程进度款的报审工作； 第三条 负责办公