财务部工作手册10.21.doc

目 录 1.财务部质量目标及考核方法………………………… 2.财务部岗位设置图…………………………………… 3.财务部职责范围……………………………………… 4.财务部岗位职责……………………………………… 5财务部岗位描述……………………………………… 6.财务管理制度………………………………………… 7.结算工作管理规定…………………………………… 8.公司会计档案管理期限的规定……………………… 9.费用报销制度………………………………………… 10.差旅费报销制度……………………………………… 11. 储运部库存管理制度………………………………… 12储运部收发货制度……………………………… 13．各类报表名称及申报时间……………………………… 14． 附：出纳工作流程 会计工作流程 成本会计工作流程 销售回款填报流程 借款和差费、资产类报销流程 财务管理规定 绩效考核办法（一）回款贡献率 财务部质量目标及考核方法 为了配合公司总体销售目标的完成，根据公司总的销售目标要求，结合本部门具体情况，特制定财务部工作目标及考核方法，分解如下： 1. 财务部工作质量目标： 1部门员工岗位培训合格率100%。 2定期岗位技能知识考核，合格率应达100% 财务部岗位设置图 财务部职责范围 根据国家《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《行业会计制度》结合本公司经营管理需要进行财务设计，真实反映企业的各项经济活动。 制定企业各项财务制度、会计核算制度、费用控制及资金管理制度。 进行日常财务核算，编制会计凭证、财务报表。 负责公司各项财务预算编制，组织财务决算。 按期对公司各部门经营业绩及预算执行情况进行分析讲评。 严格按照审批权限进行各项财务审批，建立控制系统。 根据企业运营的需要，筹措资金，协调银行与企业间的关系，保证企业资金良性循环。 根据国家《税法》规定合理计算缴纳税金，协调好税务与企业间的关系。 管理好企业的各项财产物资，组织安排定期的固定资产和流动资产的盘点。 定员定岗，有计划地组织财务培训。 对财务人员业绩进行考评，制定财务人员职业发展计划。 按照财务基础规范制度管理好企业财务档案。 财务部岗位职责 财务部经理岗位职责： 直属领导：总经理 工作概述：依据企业运营规律，遵守国家有关法律、法规，合理组织管理各项财务活动，做好预算管理，会计核算和财务监督，提高公司各项资产的使用效率，提高公司经济效益。 职责描述： 1.1在总经理的领导、指导下，认真执行《会计法》及有关法律法规，监督考核各部门的财务收支，资金使用和财产管理等计划的执行情况及效果，保护公司财产，使其保值增值，维护财经纪律。 1.2建立健全各项财务制度、会计核算制度，并贯彻执行，严格会计监督，支持会计人员依法履行职责。 1.3负责组织编制企业财务收支、成本费用计划，编制财务报告、进行财务分析，并负责各项经营计划的协调平衡。 1.4领导财务人员落实岗位责任制，完成各项经济核算工作，建立良好的财务工作秩序。 通过财务分析落实开源节流措施，提高经济效益。 负责组织固定资产、流动资产的定期盘查和财务大检查。 1.7 协调与公司各部门的关系，负责与财政、银行、税务、外汇、工商、保险等相关机构的联系。 1.8负责财务部队伍的建设，制定财务人员培训计划，提高财务人员素质。 1.9完成总经理交办的其他工作。 财务会计岗位职责： 直属领导：财务部经理 工作概述：负责对公司经营活动进行分类、记录、分析、核算，编制公司会计报表与分析，同时负责公司销售款的准确无误 职责描述： 2.1负责转帐凭证的编制及现金、银行凭证的审核； 2.2负责登记总帐、明细帐、分类帐（现金帐、银行帐、制造费用、生产成本、产成品帐除外） 2.3负责公司财务报表的编制及上报工作； 2.4.负责公司普通发票的购买、开具及增值税超报工作； 2.5负责核对供应商往来帐务； 2.6负责公司统计报表上报工作； 2.7负责财务档案的保管及装订工作； 2.8完成领导交办的其他工作； 成本会计岗位职责： 直属领导：财务部经理 工作概述：负责材料采购成本、在产品成本、产成品成本、产品销售成本的核算；原材料、产成品、固定资产、低植易耗品的管理核算等工作。 职责描述： 3.1根据原材料、产成品入库单、出库单登记原材料、产成品帐簿 3.2确定成本计算对象 3.3负责制造费用、生产成本的归集、核算工作 3.4负责固定资产、制造费用、生产成本的登记、费用的分摊、核算及相关的帐务处理工作 3.5负责月末对库房进行盘点并出具盘点报告 3.6随时处理与成本、库房有关的事宜 3.7完成领导交办的其