财务部会计工作手册.doc

昆明清源牧业有限公司 财务部会计工作手册 日期：2008年9月17日 版次：1 目录 1 基本行为规范………………………………………………1 2 会计岗位职责………………………………………………2 3 会计程序标准………………………………………………3 4 会计绩效考核标准..………………………………………4 5 技术文件汇编………………………………………………5 基本行为规范 C00２ 工作表名称：基本行为规范 制度标准号 具体细则 违反处罚 1 遵守公司各系统制度，并积极参与公司制度建设。 根据各系统制度 2 日常行为规范 扣分 经济处罚 辞退 2.1 仪表规范 2.1.1 员工应注重整洁 2.1.2 员工应注重 2.2 言谈规范 2.2.1 禁止反对政府，社会及现行法律的言论。 2.2.2 言谈应当礼貌、庄重、禁止粗言秽语、出言不逊，随时体现个人修养 2.2.3 言谈随时维护公司形象，禁止向公司以外人员谈论公司及同事是非。 2.2.4 对于公司工作制度、程序、工作计划、上级领导协调安排等，如有不同意见，可同具体相关人员讨论建设性意见、向上级提交合理化建议，禁止私下相互议论是非。 2.2.5 如对同事有意见，需正面提出改进意见，或向上级在会议场所正面反映，禁止背面议论是非。 2.2.6 对下级执导工作需耐心诚恳，禁止粗暴言语。 2.2.7 禁止议论同事人格是非。 2.2.8 言谈积极客观，禁止各种负面言论。 2.2.9 员工信仰自由，禁止评论他人信仰是非。 2.3 行为规范 2.3.1 遵守国家各项法律法规。 2.3.2 遵守公司各系统制度。 行为端庄， 随时以具体行动体现良好个人修养及公司形象。 2.3.3 禁止一切损公利私的行为。 2.3.4 工作时间应全神贯注，禁看杂志、电视、报纸以及抽烟，以增进工作效率并防危险。 2.3.5 每日应注意保持地点环境清洁。 2.3.6 严谨操守，收受与公司业务有关人士或的馈赠、贿赂或向其挪借款项。 2.3.7 严格遵照公司工作制度、程序、工作计划、领导协调等进行相关工作，禁止阳奉阴违敷衍塞责的行为 2.3.8 禁止泄漏业务或职务上机密 2.3.9 爱护本公司财物， 会计岗位职责 昆明清源牧业有限公司 工作表序号：XS-02 编号：Q/QYMY-QM-XS-02-2008 名称 序号 中文 会计岗位职责 1 岗位：会计 2 岗位责任 2.1 负责账目核算、库存盘点、财务分析、材料管理和交接单处理。 3 岗位工作标准 3.1 按时上班，坚守工作岗位，遵守各项规章制度。 3.2 账目核算 3.3 财务分析 3.4 库存盘点 3.5 材料管理 3.6 交接单管理 3.7 完成公司临时安排的任务 会计职责程序标准 昆明清源牧业有限公司 工作表序号：XS-02 编号：Q/QYMY-QM-XS-02-2008 名称 序号 中文 会计职责程序标准 工序1 核算功能 1.1 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐分析财务按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。指导仓库管理员建账、对账及库存实地盘点工作配合出纳做好现金、银行的对账、盘点工作 妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表和其他会 工序5 日常核算 5.1 处理日常各种交接单的管理，包括：种鹅厂，孵化厂，脱温房，预饲组，填饲组和冰库，详细见《会计交接单文件标准》 技术文件汇编 序号 记录名称 标准编号 受控状态 1 会计交接单标准 受控 财务部会计表格汇编 序号 记录名称 标准编号 保存期 01 现金流量表 02 资产负债表 03 损益表 04 财务报表分析 会计交接单工作标准 昆明清源牧业有限公司 工作表序号：XS-02 编号：Q/QYMY-QM-XS-02-2008 名称 序号 中文 会计交接单文件标准 1 种鹅厂 1.1 根据每天产蛋的数量填制产产品收货单，制单人填写单据时应认真填写，字迹要工整，不得涂改，收货单三联式，一年存根、一联财务、一联种鹅厂入库。 1.2 每天领用的饲料要填制领料单，领料单一式三联，一联存根、一联财务、一联交仓库。要填写领料部门、领料日期。由发料人填写。 1