2.会计工作管理办法.docVIP

XXXX有限公司 会计工作管理办法 为加强会计工作管理，保证会计工作正常有序进行，切实执行《会计工作规范》，保证会计信息的及时、真实、有效，经研究并报请公司领导批准，制定本办法。 第一部分 会计人员管理 本办法所称会计人员，包括财务中心会计人员，所属公司会计、出纳、收银、库管等必须登记帐目或者辅助帐目以及接触管理财产、发票的工作人员。 会计人员必须具备基本会计知识，除收银员、库管外必须具有会计证。 会计人员的基本行为规范： 认真学习业务，提高会计专业技术水平； 了解公司生产经营的基本情况，经常深入生产一线，了解公司生产过程、物料消耗情况、设备使用情况、市场状况，从而对生产经营情况有感性认识； 自觉学习、领会、执行总公司下发的各种文件、管理办法； 认真完成财务管理中心交办的各项任务，并及时将完成情况上报； 出纳的基本职责： 必须保证库存现金与现金帐面余额相一致； 准确及时登记现金日记帐、银行日记帐，做到日清月结，每日必须在余额栏中结出余额； 及时编制银行存款对帐调节表； 妥善保管支票、汇票以及其他银行汇款凭证，对作废的汇款转帐凭证（支票）必须登记备查； 办理收付款项时，应核对金额，并加盖“收付迄”章。 付款时，必须核实领收款人身份是否是单据领款人，如是委托领款，必须有领款人委托书原件，否则不得付款，并且要审核单据是否有经办人签字，财务主管是否已审核签字，具有审批权限人是否已审批签字，缺一不可付款； 每日17：00前必须将超过规定的库存现金（太原日常20万元，节假日不超过5000元；驻外机构必须有防盗门、网、800mm中型以上保险柜等设施，库存现金不超过15万元，特殊情况经批准后可以不超过30万元）送交银行，送交款时，必须请示负责人，并安排一到两名随行人员陪同送款； 财务部门要求的库管基本职责： 保证库存商品与帐面余额一致； 及时准确收取、发放商品、材料，并登记入帐； 每日18：00以前将进、销、存或收、发、存明细发生情况，及时、准确登记相关帐簿或转入到计算机信息系统，并通过网络系统上报到总公司计算机网络系统指定位置。每月25日参加库存盘点，并在28日前编制盘点情况表，同时作简要分析； 编制库存商品盘亏、盘盈原始报告、申请，经有关部门审批后，作库存商品调整； 对库存变化进行情况分析总结，并根据市场调查结合销售情况，提交配货的合理化建议。 会计的基本职责： 及时准确编制记帐凭证，登记帐户，并在每月27日前编制财务快报，8日前完成各种会计报表，同时编制上报明细科目余额表（使用会计核算软件单位要每月随同报表上报）、财务状况说明； 会计报表分析说明，应包括报告期内经营工作总结，资产特别是存量资产的增减变动情况，税金计算缴纳情况，各品种商品销售变化情况分析说明，成本、费用情况及其变动分析，利润分析说明，下月工作打算，以及其他需要说明的问题； 审核原始凭证的合法性，如有不当之处，及时向经办人提出，同时向财务管理中心会计部反映情况，财务管理中心会计部根据所反映的情况作出决定，并将此决定通报给相关业务部门和人员； 根据总公司业务部门、财务部门有关规定严格审查付款手续是否符合规定，审批是否已经授权，有无变相报销现象等； 收款时会计必须审核发料商品、单价、数量、金额的合理性、合法性，对折让销售应特别重点审查，有无领导审批，审批是否符合总公司关于商品销售、材料发出的有关规定，如有不妥，会计可拒绝入帐，并将情况书面反映给总公司； 审查商品销售、库存明细，重点审查入库手续是否齐全，单据内容是否完整合法，销售明细各品种单价、数量、金额是否合理合法，如有异常，应查找分析原因并将情况反映到单位负责人、总公司业务部门，或者直接反映到财务管理中心会计部； 监督抽查库管盘点，核实盘点表的真实、可靠性； 每日18：00以前将当日所发生的经济业务登记到会计电算化之帐务处理系统同时通过计算机网络上报到总公司计算机网络系统指定位置。 根据真实可靠的帐户发生额及时准确申报纳税； 检查监督审查业务部门对外报表，保证对外数据的统一一致； 第三部分 会计人员奖惩办法 本着奖励先进，督促后进，保证会计工作有序正常合理进行，公司决定每年一月份对年度先进会计工作者给予表彰奖励； 先进会计工作者条件： 会计基础工作扎实，能及时准确完成各部门交办的任务； 能够正确反映分析说明财务经营状况，分析透彻，准确反映了公司的经营状况，并结合经营状况提出合理化建议； 先进会计工作者评比过程： 每年一月十五日前由单位负责人或者工作人员提名，将先进会计工作者先进事迹书面材料以及所在单位意见上报财务管理中心会计部和业务管理部门，由财务部会同业务管理部门根据该同志一年来工作状况以及工作成绩研究决定先进会计工作者，报总公司领导审批； 根据总公司领导审查意见，财务部门奖励先进会计工作者，奖金一般