2013造价工程师-案例第一章提炼.doc

　第一章　建设项目财务评价 授课思路　　分为步：考试大纲→知识点详解→案例解析 　　第一步本章考试大纲 通过本科目考试，主要测查应考人员综合运用《建设工程造价管理》、《建设工程计价》和《建设工程技术与计量》等科目的知识，分析和解决建设工程造价实际问题的执业能力。 【考试内容】 1.建设项目投资估算； 2.建设项目财务分析； 3.建设项目不确定性分析与风险分析。 第二步：本第步知识点 基本题型一：总投资构成 关于建设项目总投资的构成及估算方法 　　1.建设项目总投资估算内容如图1－1所示：　　我国现行建设项目总投资构成 建设项目总投资 固定资产投资－工程造价 建设投资 工程费用 设备及工器具购置费 建筑安装工程费 直接费 间接费 利润 税金 工程建设其他费用 与建设项目有关的费用 与未来生产经营有关的费用 预备费 基本预备费 价差预备费 建设期利息 固定资产投资方向调节税（目前已停收） 流动资产投资 2.投资估算的方法有：单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、比例估算法、系数估算法、等。其中考生需要掌握的是运用生产能力指数估算法及构成组合法进行建设项目总投资的估算。其相关公式如下：　　1）生产能力指数法　　C2＝C1（Q2/Q1）n×f　　式中：C 2—拟建项目总投资；　　 　　 C 1—类似项目总投资；　　 　　 Q 2—拟建项目生产能力；　　　　　Q 1—类似项目生产能力；　　　　　n—生产能力指数，若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q 1与Q2的比值在0.5~2之间，可取n=1；f—综合调整系数。　　2）设备及工器具购置费　　国产设备购置费=国产设备原价+运杂费　　进口设备购置费=抵岸价+国内运杂费　　抵岸价（）=价+国运费+运输保险费+关税+增值税+外贸手续费+银行财务费 其中： 国际运费=FOB*运费率 国际运输保险费=（FOB+国际运费）/(1-保险费率）*保险费率 到岸价（CIF）=FOB+国运费+运输保险费　　3）建筑安装工程费　　建安工程费=直接费+间接费+利润+税金　　其中，直接费=直接工程费+措施费　　直接工程费=人工费+材料费+机械费　　措施费=安全文明施工费+二次搬运费+临时设施费+大型机械进出场费+模板支架费+垂直运输费+排水费+降水费+　　间接费=规费+企业管理费　　　　4）预备费＝基本预备费＋价预备费　　式中：基本预备费＝（+建安工程费+工程建设其他费）×基本预备费率工程建设其他费）×基本预备费率　　5）价预备费Ｐ＝It〔（1+f）（1+f）0.5（1+f）t-1-1〕It〔（1+f）-1〕　　It—第t年It：估算静态投资第t年It是指估算静态投资额中第t年投入的工程费用（设备及工器具购置费+建安工程费），该公式已考虑了建设前期的涨价因素，式中（1+f）0.5f—建设期年均投资上涨率　　—建设前期年限（从估算到开工　　6）建设期贷款利息（均衡贷款，期间贷款）＝∑（年初累计借款＋本年新增借款÷2）×贷款利率 　　7）流动资金计算方法：　　第一种方法是用扩大指标估算法估算流动资金　　项目的流动资金＝拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率　　第二种方法是用分项详细估算法估算流动资金：　　流动资金＝流动资产－流动负债　　式中：流动资产＝应收账款+预付账款＋现金＋存货　　流动负债＝应付账款+预收账款　　流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金　　估算的基本步骤，先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资额。　　周转次数=360天/最低周转天数　　应收账款＝年经营成本/年周转次数　　应付账款=外购或服务年费用金额/年周转次数　　现金＝（年工资福利费＋年其他费）/年周转次数　　存货＝外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品 　　第步典型案例解析 n×f 设备及工器具购置费＝30000×（4.5×105/3×105）0.8×1.1＝45644.34万元 固定资产投资中的设备、建、安、其他建设费总额＝45644.34×（1+1×10％+1×20％+1×10％）+1000＝64902.07万元 基本预备费＝工程费×基本预备费率 基本预备费＝（64902.07-1000）×10％＝6390.21万元 建设投资中的静态投资总额＝64902.07+6390.21＝71292.28万元 涨价预备费Ｐ＝∑It〔（1+f）M（1+f）0.5（1+f）t-1 -1〕 It　　 建设期第t年的工程费用投资； f　　 建设期物价年均上涨率。 M-从投资估算到开工