会计基础综合体—银行存款余额调节表含答案.doc

二、银行存款余额调节表 1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。 ④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴171045 银行对账单余额 ⑸269000 加：银行已收企业未收的款项 ⑵100000 加：企业已收银行未收的款项 ⑹49040 减：银行已付企业未付的款项 ⑶1325 减：企业已付银行未付的款项 ⑺48320 调节后余额 ⑷269720 调节后余额 ⑻269720 2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下： ①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。 ③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知 ⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴150 000 银行对账单余额 ⑸339 000 加：银行已收企业未收的款项 ⑵150 500 加：企业已收银行未收的款项 ⑹40 000 减：银行已付企业未付的款项 ⑶1 500 减：企业已付银行未付的款项 ⑺80 000 调节后余额 ⑷299 000 调节后余额 ⑻299 000 3、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： ①20日，收到销货款转账支票8800元。 ②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。 ③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。 ④26日，收到销货款转账支票13240元。 ⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。 ⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。 ⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。 银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： ①20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 ②22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。 ③23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。 ④25日，银行为华天公司代付水电费3250元。 ⑤26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。 ⑥29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。 ⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。 要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴241 800 银行对账单余额 ⑸244433 加：银行已收企业未收的款项 ⑵7 123 加：企业已收银行未收的款项 ⑹13240 减：银行已付企业未付的款项 ⑶3250 减：企业已付银行未付的款项 ⑺12000 调节后余额 ⑷245673 调节后余额 ⑻24567