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黄冈石矿可行性报告
黄冈石矿项目可行性报告
项目介绍
该石矿厂位于团风县但店镇陈楼湾大黄湾矿区,在318国道边,距国道1公里内,采矿权人黄利华个体承包该矿,石料为片麻岩石,资源储量可供数年开发,目前《采矿许可证》有效期至2010年5月8日,《安全生产许可证》有效期至2009年6月29日。我方拟参与联营该石厂,负责对石料资源进行加工、经营和销售。
该石材经检验各方面指标均合格(详见“石材检验报告”),可以开采利用。
合作方式设想
方案(一)
我方与加工方捆绑,再与矿主联营,销售结算后的利润,我方与矿主五五分成。另外,我方与加工方在生产环节有一定成本差价,该差价由我方与外包方协议分成。
其经济测算如下:
1、项目前期投入
(1)初步估计投资额为30万元,主要用于前期启动及投产周转。
(2)我方向外包加工方支付一定工程设备款,约50万元。
2、加工费及税费
(1)账面上加工成本为14元/吨,我方实付加工成本12元/吨。
该加工费已包括各项生产、管理等费用,含设备购买、搬迁与安装、挖掘、筛选毛料、破碎筛分、成品料装车、场内临时设施、通道、堆场的建设、水电供应、废料清理及填埋、安全保障等各项工作所需费用。
(2)市场碎石的销售单价:26.7元/吨
(3)日生产能力:2000吨
年生产能力:100万吨
(4)管理费用:30万/年 (约合0.3元/吨)
(5)增值税:
26.7元为含税价,折算为不含税价为 26.7/(1+17%)=22.8元/吨
税费:22.8*17%=3.9元/吨
(6)资源税:26.7*4%=1.1元/吨
3、销售利润:
⑴ 不计所得税:26.7-14-0.3-3.9-1.1=7.4元/吨
我方所得毛利:7.4/2=3.7元/吨
年毛利:3.7*100万=370万(不含加工差价利润)
⑵ 计所得税后收入:(26.7-14-0.3-3.9-1.1)*(1-33%)=4.96元/吨
我方所得净利:4.96/2=2.48元/吨
年利润:2.48*100万=248万 (不含加工差价利润)
4、加工差价利润
(14-12)*100万=200万
该利润由我方与加工方五五分成,扣除所得税后我方净利润:
(200/2)*(1-0.33)=67万
5、总利润
⑴ 不计所得税:370+67=437万
⑵ 计所得税:248+67=315万
6、投资回报期:
⑴ 不计所得税:0.8月
⑵ 计所得税:1.1月
方案(二)
我方单独负责加工,销售收入仍与矿主五五分成。
经济测算如下:
前期投入共130万,其中100万购买生产设备,30万前期启动及投产周转。
管理费用:45万/年 (约0.45元/吨)
设备折旧费:100/2=50万 (按两年折旧,约0.5元/吨)
4、加工成本:12元/吨
5、增值税:
26.7/(1+17%)*17%=3.9元/吨
6、资源税:26.7*4%=1.1元/吨
7、销售利润:
⑴ 不计所得税:26.7-14-0.45-0.5-3.9-1.1=6.75元/吨
我方所得毛利:6.75/2=3.37元/吨
年毛利:3.37*100万=337万
⑵ 计所得税后收入:6.75*(1-33%)=4.52元/吨
我方所得净利:4.52/2=2.26元/吨
年利润:2.26*100万=226万
8、加工差价利润
(14-12)*100万=200万
此利润归我方所有,扣除所得税后我方净利润:
200*(1-0.33)=134万
9、总利润
⑴ 不计所得税:337+134=471万
⑵ 计所得税:226+134=360万
10、投资回报期:
⑴ 不计所得税:3.3月
⑵ 计所得税:4.3月
三、项目工期
本项目合同工期为两年。
四、市场需求状况
1、市场需求基本与武汉相同,石料市场紧缺,不愁销售出路。
2、销售半径在周边五十公里左右,涉及罗田、浠水、团风及黄州区。
五、项目优势
1、市场预期良好,销路乐观。
2、通力可以增加一定实业基础,利于未来发展。
3、投入额度不大,但收益非常可观。前期投入50万预付款不计入成本,总成本仅30万元。
4、未来三年,黄冈地区交通基础设施拟投资200亿,形成黄州为中心的“100分钟交通圈”,县市区城区上高速“半小时快车道”,便于石料销售运输。
5、黄冈地区商混站即将强制执行。
六、风险分析
1、如果生产的石料不能满足级配要求而需改进生产工艺,所发生的费用由我方承担。
2、保证安全生产,不留任何安全隐患。
3、石料如不符要求或不能按期售出而积压,存在销售风险。
4、生产中的供水供电要得到保障。
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