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×××公司
2010年度会计报表附注
(单位:人民币元) 合 计
注:应逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情况。
5、预付款项
项 目 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年(含4年) 4-5年(含5年) 5年以上 合 计
(1)预付款项前五名单位情况(注:每含有一名关联方,则需相应增加一名外部客户)
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 年限 占预付款项总额的比例(%) 合计 (2)账龄超过1年未收回的大额预付账款
债权单位 债务单位 期末账面余额 账龄 未结清原因 合 计
6、其他应收款
类 别 期末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款 采用组合测试(账龄分析)法计提坏账准备的其他应收款 合 计
(1)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
项 目 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年(含4年) 4-5年(含5年) 5年以上 合 计
(2)采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的其他应收款
债权单位 债务单位 账面余额 计提金额 账龄 计提依据或原因 合 计
(3)其他应收款金额前五名单位情况(注:每含有一名关联方,则需相应增加一名外部客户)
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%) 合计
(4)单笔重大坏账准备转回的金额及原因
债务人名称 期末余额 坏账准备转回数 转回原因 合 计 (5)本年度实际核销的其他应收款(含关联方)
债务人名称 关联方关系 期末金额 核销金额 核销原因 合 计
注:应逐笔说明预付账款转入其他应收款的情况。
(6)应收股利明细:
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末金额 未收回原因 是否减值 合 计
7、存货
(1)存货构成
项 目 年初账面
余额 本年增加额 本年减少额 期末账面
余额 原材料 自制半成品及在产品 库存商品(产成品) 周转材料(包装物、低值易耗品等) 消耗性生物资产 工程施工(已完工未结算款) 其他 合 计 注:其他项中应说明房地产企业土地储备的情况,概括土地储备的面积、本年增加及土地储备期末余额。
(2)存货跌价准备
存货种类 年初账面
余额 本年增加额 本年减少额 期末账面
余额 转回额 转出额 原材料 自制半成品及在产品 库存商品(产成品) 周转材料(包装物、低值易耗品等) 消耗性生物资产 建造合同形成的资产 其他 合 计
8、其他流动资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值 1. …… 合 计
9、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值 1.可供出售债券 2.可供出售权益工具 3.其他 合 计 10、持有至到期投资
项 目 期末账面余额 年初账面余额 1. 2. …… 合 计
11、长期应收款
项目 期末金额 期初金额 金额 坏账准备 金额 坏账
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