教案 股票的发行.doc

XX 教 案 投资学 学 员 学 号 2014年 7 月 《》说课稿 讲解人： 报送单位： 一、教材 本内容教材源于，该教材由《》教程是学生的主要专业课教材。 二、教学对象 本节课程的教学对象为专业本科大学生。通过，教学目标与任务 了解； 教学重点与难点 教学方法 采用讲授法。。 教学过程 本节课的教学环节设置与时间安排如下：1min，设计 投资学-第十一章第一节股票的发行与承销（简案）类型基础课手段教学 及难点 1教学重点：重点掌握股票首次公开发行，增发新股和配股的条件。 2教学难点：在主板和中小板、创业板上市的发行者首次公开发行股票的条件的区分。 教学过程 教学过程： 新课导言：通过一个问题：证券投资的工具有哪些？---2分钟 教授新课： 第十一章 证券的发行与承销 第一节 股票的发行与承销 一 股票发行的基本概念（2分钟） 二 股票发行的目的 （2分钟） 三 股票发行的形式（2分钟） 四 股票发行的条件（20分钟） 1.首次公开发行股票的条件 2.增发股票的条件 3.配股的条件 五 小结（7分钟） 六 案例分析（10分钟） 参考资料 《投资学》第三版 郎荣燊 裘国根 中国人民大学出版社 《投资学(第2版)马君潞, 李学峰 案）类型基础课手段教学 及难点 1教学重点：重点掌握股票首次公开发行，增发新股和配股的条件。 2教学难点：在主板和中小板、创业板上市的发行者首次公开发行股票的条件的区分。 教学过程（详细） 教学过程： 新课导言：通过一个问题：证券投资的工具有哪些？---2分钟 股票 债券 基金 其他金融衍生工具 我们今天就来学习下股票的发行。 教授新课： 第十一章 证券的发行与承销 第一节 股票的发行与承销 一 股票发行的基本概念（2分钟）了解 股票发行：是指符合条件的发行人，依照法定程序向投资者募集股份的行为。可以看出，股票的发行需要符合一定的条件，并且遵循相关的法定程序，从而进行的一种募集股份的行为。本节课我们就从股票发行条件，发行程序，发行价格方面进行讲解。 二 股票发行的目的 （2分钟）了解 （1）募集资金，满足企业发展需要。 （2）改善财务结构。 （3）其他目的 ① 转换证券； ② 公司兼并。 三 股票发行的形式（2分钟）熟悉 （1）公开发行 股票的公开发行是指发行人通过证券经营机构向发行人以外的社会公众就发行人的股票发出的要约邀请、要约或者销售行为。有下列情形之一的，为公开发行： 　1)向不特定对象发行证券; 　2)向累计超过200人的特定对象发行证券; 　3)法律、行政法规规定的其他发行行为。 （2）股票非公开发行 .股票的非公开发行是指发行人依法向特定人(不超过200人)发行本次发行的全部股票的行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。(注意：上市公司非公开发行股票的人数不能超过10人） 四 股票发行的条件（20分钟）掌握 1.首次公开发行股票的条件 所谓首次公开发行（IPO），指以募集方式设立股份有限公司时公开募集股份或已设立公司首次公开发行股票，应当向中国证监会递交募股申请，经批准后方可发行。 这里的发行主体资格为股份有限公司。 首次公开发行股票目前包括拟在中小板和主板上市的发行人发行和拟在创业板上市的发行人发行股票。 目前拟在主板和中小板上市的发行人申请公开发行股票 1）生产经营条件符合国家政策要求。 2）股份有限公司成立且持续经营满3年。 3）发行人3年内主营业务和董事、高级管理人员、实际控股人没有发生重大变化。 4)独立性要求。资产、人员、财务和业务。 5）“发行前”股本总额不少于3000万元 。 6）公开发行的股票达到公司股份总数的25%以上。公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。 7）最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20% 8）盈利要求。 （1）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元（2）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 9）发行人近三年内无重大违法行为，财务报表无虚假。 目前拟在主板和中小板上市的发行人申请公开发行股票 1）生产经营条件符合国家政策要求。 2）股份有限公司成立且持续经营满3年。 3）发行人3年内主营业务和董事、高级管理人员、实际控股人没有发生重大变化。 4)独立性要求。资产、人员、财务