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稅務 經濟不景 處變不驚. 運用稅務策略改善在中國大陸及香港地區營商企業的現金狀況 經濟不景 處變不驚 運用稅務策略改善在中國大陸及香港地區營商企業的現金狀況 前言 在當前風雲變幻的經濟環境下，對許多企業而言，現金為王。為改善公司現金 流，公司管理層應着重考慮通過復核公司的稅務狀況，利用稅務策略來節省大量 的稅務現金支出。因此，企業應逐一復核各個稅負領域，從中發現良機以達到下 列目的： • 保存現金 • 增加或加快稅前列支或稅務返還 • 減少或遞延稅務支出 本刊物介紹有關企業所得稅、間接稅、僱傭和個人所得稅、國際稅以及美國稅的 節稅重點。我們的稅務專家樂於與您一起研究並協助制定有效策略改善企業的現 金狀況。 2 經濟不景 處變不驚 運用稅務策略改善在中國大陸及香港地區營商企業的現金狀況 目錄 1. 企業所得稅 4 2. 間接稅 6 3. 僱傭及相關個人所得稅 8 4. 國際稅 10 5. 美國稅 12 聯系 15 3 經濟不景 處變不驚 運用稅務策略改善在中國大陸及香港地區營商企業的現金狀況 1. 企業所得稅 稅務會計 退稅及稅收抵免 •• 評估並考慮採取資產加速計提折舊的 •• 考慮設備的分類，對符合條件的設 方法。• 備申請稅收抵免。• •• 考慮剔除廣告費用，使不可稅前抵扣 •• 復核研發費用的歸集，實現可稅前 的費用減至最低。• 扣除費用的最大化。• •• 復核股東貸款，避免發生不可抵扣的 •• 復核企業的稅務狀況，提出所有相 利息費用。 關的稅收減免申請。• •• 利用再投資退稅的優惠，向稅務機