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定存轉雄萬利,省利息所得稅 QA:存6年太長? 雄 萬 利萬能保險 一次繳專案 險種名稱︰遠雄人壽雄萬利萬能保險 險種代號︰ UC1S (一次繳專案) 商品類別︰萬能保險 雄萬利專案─險種介紹 上市日期︰97年5月5日 一次繳費，保障期間三種選擇。 (6年滿期及 95歲滿期) 身故或全殘保險金為─ 保額,保單價值,保費三者取其大。 滿期保險金─保單滿期時依保單價值準備金領回。 保單價值─扣除附加費用及保險成本後，按宣告利 率以日單利月複利方式累計。 雄萬利專案─商品結構 保單價值計算：月複利累計說明 第一保單月份： (總保費–契約附加費用– 月危險保費)X [1+(宣告利率x當月日數/當年日數)] 第二保單月份及以後： (保單週月初之保單價值–月危險保費–提領金額)X [1+(宣告利率x當月日數/當年日數)] 宣告利率─ 於保單生效當月宣告並用以計算前三保單年度保單價值 準備金之利率，第四保單年度起，依各保單週年日當月 宣告，不低於以三銀行上月月初（第一營業日）牌告之 二年期定期儲蓄存款最高固定年利率之平均值。 目前宣告利率：3.55%，年化宣告(1+(3.55%/12)) – 1 =3.61% 12 解約費用： 解約費用 = 保單價值 X 解約費用率 2% 4年 3% 3年 0% 1% 4% 5% 解約費用率 6年以後 5年 2年 1年 保單年度 【註】部份提領： ◎自第２保單年度起，提領保價5%內，得免扣除解約費用，本項 解約費用之免除，同一保單年度內僅限申請一次。 ◎保價減少部分視為終止契約，每次提領不得低於新台幣5,000元 ，且減少後剩餘之保單價值不得低於新台幣2,000元。 契約附加費用： 附加費用 =總保費x2.6% 雄萬利專案─投保規則 保險年期：6年、95歲滿期 投保年齡 : 所繳保費及保險金額： 3.1 所繳保費＝保險金額 3.2 未滿14足歲 最低保額 10萬，最高保額如下表 (以萬元為單位)  3.3 14足歲以上 最低保額 10萬，最高保額3000萬(以萬元為單位) 0歲~80歲 0歲~80歲 95歲滿期(UC1S95) 6年期(UC1S06) 200 195 190 180 170 165 160 155 150 145 140 135 130 125 120 保額 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 年齡 拒保體況： 已領有重大傷病卡或罹患重大傷病者（重大傷病係指心肌梗塞、冠狀動脈繞道手術、腦中風、慢性腎衰竭(尿毒症)、癌症、癱瘓、器官移植病史） 住院中者 意識不清者 被宣告為禁治產者 健康告知正常，一律免體檢。 繳費方式：一次繳，限匯款。 不受理附約附加及契約轉換。 雄萬利專案─範例說明 50歲男性，投保雄萬利專案保額100萬，一次繳費100萬元，選擇6年滿期領回滿期金， 假設宣告利率均為 3.55%(年化利率約為3.61%)， 其保障及保價累計如下： ※滿期金為=第6年度末保價金 26,000 附加 費用 20.48% 16.28% 12.24% 8.33% 4.55% 0.91% 累積 報酬率 3.15% 3.06% 2.67% 2.01% 0.70% ─ 平均 年複利 1,204,733 1,162,776 1,122,306 1,083,191 1,045,465 1,009,055 年度末 身故 保險金 1,204,733 1,162,776 1,111,083 1,061,527 1,014,101 968,693 n年底+1天 解約金 1,204,733 55 6 1,162,776 54 5 1,122,306 53 4 1,083,191 52 3 1,045,465 51 2 1,009,055 65 1,000,000 50 1 年度末 保單價值 危險 保費 (年) 所繳 保費 年齡 年度 末 97.11.01試算 1.身故保險金免納遺產稅 2.身故保險金每戶3,000萬元以內，免納當年最低稅賦 遺產稅 領回120.4萬元 第六年滿期金 1.保費可列舉扣除所得24,000元/年 2.6年期滿獲利20.4萬元，免納所得稅 所得稅 可運用每人每年111萬免稅額之優惠，規劃贈與 贈與 MAX(保額，保費, 保價) 身故/全殘保險金 1,000,000元 投入保費 雄萬利專案─節稅說明 依上例….. 無 810