库存盘点管理制度完整版.doc

库存盘点管理制度 1 目的 为确切掌握库存量，准确反映财务状况，为销售、生产计划及财务成本核算提供决策依据，使公司库存资产的盘点更加规范化、制度化，特制定本制度。 2? 适用范围与有关定义 2.1 适用范围 2.1.1 本制度适用于仓库1（铜、铁件）、仓库2（标准件、镀银铜件等）、仓库3（熔芯、底板）、仓库4（胶木件、纸箱）、成品库。 2.2 有关定义 2.2.1 自盘：仓管保管人员对库存进行的盘点。 2.2.2 复盘：仓库主管或公司安排人员对库存进行的盘点。 2.2.3 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 3 职责分工 3.1 财务部负责组织、协调、指导库存盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点记录通报,对盘点结果进行帐务处理。 3.2 各仓库负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 4 盘点时间 4.1 自盘：每月25日前进行，具体时间由各仓库管理部门拟定并组织实施。 4.2 复盘：每季度末月25日前进行，具体时间由由公司安排 4.3 抽盘：每月30日前进行，具体时间由财务部拟定并组织实施，重点检查账、卡、物相符率。 5??盘点要求 5.1 参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务，事先做好准备。盘点使用的单据、表格需要修改时，须经财务部经理签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任。 5.2 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。 5.3 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料标识卡》，再填《盘点表》，最好核对电脑账面数，盘点时发现物、卡、账不符，实物保管人员负责核实、查明原因。 5.4 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现差异、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部。 5.5 各类库存的账、物、卡种类相符率要求为100％。 6 盘点程序 6.1?自盘 6.1.1 仓管部门主管将《盘点表》分发给盘点人员，《盘点表》格式由财务部提供。 6.1.2 自盘人员按照《盘点表》进行盘点。 6.1.3 自盘人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止。 6.1.4 自盘人员在《盘点表》上签名后交部门主管审核签字。 6.1.5 仓库主管将《盘点表》（装订并签名确认）、在盘点日后两天内交财务部。 6.2 复盘 6.2.1 复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点。 6.2.2 复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，由公司中确定，但复盘比例不得低于物料种类的50%。 6.2.3 复盘人员按复盘安排分工进行盘点，应边点数、边报数、记录并将盘点结果记录在《盘点表》上。 6.2.4 复盘与自盘如有差异，须与自盘人员进行盘点确认，确认有误的，由自盘人员在《盘点表》中“复盘数量”旁签字，以示负责。 6.2.5 复盘完成后，复盘人签字确认后将《盘点表》上交财务部门存档备查。 6.3 抽盘 6.3.1 抽盘人员在自盘、的陪同下随机抽样物料，抽查比例不得低于所盘物料的10％。 6.3.2 抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》上。 6.3.3 对于抽盘与自盘或复盘有差异的物品，须进行再次盘点，确认有误的，盘点人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘点的结果。 6.3.4 在整个抽盘作业中，抽盘组织人员对抽盘情况进行巡查，对抽盘中遇到的问题，抽盘人员应向抽盘组织部门主管反馈、报告。 6.3.5 若抽盘发现物料种类差错率超过10％（含10％）以上时，则报告财务部主管处理，必要时，应要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点。 6.3.6 盘点结束后，财务部盘点人员要在盘点表上做简要总结，注明抽盘项数、不合格项数、其他事项。 7 财务处理 8 盘点报告编制 8.1 每月自盘结束后2个工作日内，仓库管理部门应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、记录和处理建议、相关责任人的奖罚建议等）报财务部。 8.2 每月抽盘结束后10个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、记录和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈总总经理审阅。 9 本制度未涉事项，由公司财务部负责解释确认。 10 本制度自2012年9月10日起实施。 附件：《盘点表》（由财务部提供） 盘点奖罚细则由财务部依据实际提供建议。 3