[管理学]全面预算管理培训.ppt

4、使用流程 单元预算员填写《预算使用单》并在〖事由说明〗中注明是“使用预算预备费” 相关领导会签 集团系统管理员设定预算预备费使用金额和使用范围 集团公司领导审批 单元系统管理员添加预算项目明细编码和预算名称，并将编码及名称写在《预算使用单上》 预算员到相关财务部门报销 七、预算信息系统 5、控制要点 5.1集团系统管理员对集团领导（或授权领导）批准的动用预备费项目要在对应的基层单元内的“预备费”项目申请中亲自录入提交保存后，才能执行；如果不录入就无法执行，先录入后执行。【预备费预算项目明细只有集团系统管理员才能填报，并执行报批一体化】 5.2报销申请单中必须列明预算的相关信息，根据这些信息会计核算系统将自动在预算管理中有哪些信誉好的足球投注网站实证，实证通过才可制作会计凭证。 七、预算信息系统 六、预算准备金的设立与使用 七、预算信息系统 2、预算准备金 1、用途 用于预算外常规项目的支出，包括“金额不足”和“项目不全”两类情况。常规项目是指可预见项目。 2、设立范围 由集团决定设立范围，目前系统对该项目的设立是开放式的，任何一个单元均可设置该项目，但必须设置到【公司领导】责任单元。 3、使用范围 系统设定能够使用准备金的责任单元。设定能够使用时该责任单元才能够使用准备金。 七、预算信息系统 4、使用流程 单元预算员填写《预算使用单》并在〖事由说明〗中注明是“金额不足”还是“项目不全” 提交有权批准准备金的领导批准 预算员持单到财务部门报销 金额 不足 单元系统管理员添加预算项目明细和预算名称，并将编码及名称写在《预算使用单上》 项目 不全 七、预算信息系统 5、控制要点 5.1“项目不全”的控制 预算系统中，没有预算项目明细，则无法执行。单元系统管理员需根据批准使用准备金的事项，在预算管理系统中，在对应的基层单元内亲自进行无项目添加项目明细，提交保存后，才能执行；如果不录入就无法执行，先录入后执行。可以得到较好的控制。 5.2金额不足的控制 “支出申请单”中预算来源中有领导批准意见，财务人员即可在会计系统生成凭证，但“准备金”超出使用计划时，系统自动识别使之无法报销制单。由于准备金也属于预算的组成部分，所以系统仅控制准备金的总量和进度，基本上能够实现预算管理的管控意义。 七、预算信息系统 七、预算的执行与考核 七、预算信息系统 预算的执行和考评是预算的关键 战略 计划 预算 绩效 考核 预算是链接战略与绩效考核的桥梁！ 信息 反馈 预算 考评 预算 执行 确定落实 控制实施 预算 编制 符合要求 证保 下达执行 达成 推动实现 激励优化 比较分析 总结改进 奖惩 兑现 预算 调整 目标 确定 预算管理是一个循环！ 七、预算信息系统 八、预算软件如何与财务软件无缝链接 提升预算的管控能力 七、预算信息系统 1、预算执行 1、预算使用单 七、预算信息系统 预算使用流程 预算员填制《预算使用单》 根据预算使用情况 本单元领导进行签字 到单元财务部 办理相关事项 财务人员在财务软件中 输入预算使用单 首先在OBS中查询可用预算有无预算明细，然后根据情况预算员填列《预算使用单》 在OBS预算管理系统中进行控制和确认预算能否使用，如果超预算系统自动提示 发出请求 返回信息 生成记帐凭证(如果输入错误采用删除凭证,修改预算使用单，然后再生成凭证) 在OBS预算管理系统中进行预算的修改和统计 返回信息 办理相关手，无项目时先添加明细项目，仅用于动用准备金和预备费 七、预算信息系统 （1）预算使用单填写（预算准备金或预算预备费） 七、预算信息系统 （2）预算使用单录入流程 切换组织 预算使用单 新增《预算使用单》 提交《预算使用单》 七、预算信息系统 （3）预算使用单录入 七、预算信息系统 （4）生成凭证流程 选中需要生成凭证的《预算使用单》，可选多条。 点击[生成凭证] 生成凭证，扣减相关预算 注：1、生成的凭证只能删除，不能修改。 2、提交《预算使用单》后，尽快生成凭证。 七、预算信息系统 （5）删除凭证流程 选中需要删除凭证的《预算使用单》，可选多条。 点击[删除凭证] 删除凭证，回算相关预算 点击[生成凭证] 生成凭证，扣减相关预算 查询凭证 七、预算信息系统 2、预算考核体系 按预算类型设置权重 按预算项目设置阶梯式评分标准 考核总得分 模块得分 预算项目得分 七、预算信息系统 九、OBS全面预算管理软件管控讲解 七、预算信息系统 七、预算信息系统 （二）预算信息系统（OBS）实例分享 （四）预算管理的有效工具（二）——成本差异分析： 1、原材料成本差异分析 　　　生产过程中耗用材料的成本是由单位产品